Что берется в доход при УСН "доходы минус расходы"? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" в доходы включаются все поступления от реализации товаров, работ и услуг, а также внереализационные доходы. Это могут быть, например, доходы от аренды, проценты по банковским вкладам и другие виды доходов.
Что берется в доход при УСН "доходы минус расходы"? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) "доходы минус расходы" представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Этот режим позволяет предпринимателям и организациям уплачивать налог, исходя из разницы между полученными доходами и произведенными расходами. Важно понимать, какие именно доходы и расходы учитываются при расчете налога.
Доходы, которые учитываются при УСН "доходы минус расходы", включают в себя все поступления, полученные в денежной и натуральной формах. Это могут быть:
- Выручка от реализации товаров, работ и услуг.
- Доходы от аренды имущества.
- Проценты по банковским вкладам и депозитам.
- Дивиденды и проценты по ценным бумагам.
- Доходы от участия в других организациях.
- Доходы от продажи имущества, не связанного с основной деятельностью.
- Доходы от предоставления имущества в аренду.
- Доходы от участия в долевом строительстве.
- Доходы от предоставления имущества в лизинг.
При этом, важно учитывать, что доходы должны быть получены в рамках предпринимательской деятельности. Доходы, полученные от личных источников, не подлежат учету при расчете налога на УСН.
Расходы, которые могут быть учтены при УСН "доходы минус расходы", включают в себя все затраты, связанные с ведением предпринимательской деятельности. Это могут быть:
- Закупка товаров, материалов и сырья.
- Оплата труда сотрудников, включая налоги и взносы.
- Аренда помещений и оборудования.
- Коммунальные услуги.
- Маркетинговые и рекламные расходы.
- Транспортные расходы.
- Затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников.
- Затраты на юридические и бухгалтерские услуги.
- Затраты на приобретение и амортизацию основных средств.
- Затраты на страхование имущества и ответственности.
- Затраты на командировки и деловые поездки.
- Затраты на приобретение программного обеспечения и лицензий.
Важно отметить, что не все расходы могут быть учтены при расчете налога. Например, расходы на личные нужды предпринимателя, а также расходы, связанные с получением доходов, не облагаемых налогом, не могут быть учтены. Кроме того, расходы должны быть документально подтверждены и связаны с ведением предпринимательской деятельности.
Таким образом, при УСН "доходы минус расходы" важно тщательно учитывать все доходы и расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности. Это позволит правильно рассчитать налоговую базу и избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.