Что будет, если компания на УСН превышает лимит доходов? - коротко
Если компания на упрощённой системе налогообложения (УСН) превышает установленный лимит доходов, она теряет право на применение данного спецрежима с начала следующего налогового периода. В этом случае необходимо перейти на общий режим налогообложения или выбрать другой спецрежим, если это возможно.
Что будет, если компания на УСН превышает лимит доходов? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) является популярным режимом налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Одним из ключевых условий применения УСН является соблюдение лимита по доходам. На 2023 год этот лимит составляет 240 миллионов рублей за налоговый период. Если компания превышает этот лимит, она теряет право на применение УСН и должна перейти на общий режим налогообложения (ОСНО) с начала следующего налогового периода.
Превышение лимита доходов на УСН влечёт за собой несколько важных последствий. Во-первых, компания обязана подать уведомление о переходе на ОСНО в налоговый орган не позднее 15 января года, следующего за годом, в котором был превышен лимит. Это уведомление должно быть отправлено в электронной форме через интернет-сервисы ФНС России. Во-вторых, с момента превышения лимита доходов компания должна вести бухгалтерский учёт в полном объёме, что требует дополнительных ресурсов и знаний.
Переход на ОСНО также означает изменение налоговой нагрузки. На ОСНО компании обязаны платить налог на прибыль, НДС, налог на имущество и другие налоги, которые не применяются на УСН. Это может значительно увеличить налоговые расходы компании. Кроме того, на ОСНО компании обязаны вести более сложный и детализированный учёт, что требует привлечения квалифицированных бухгалтеров или специализированных программных решений.
Для компаний, которые планируют превысить лимит доходов, важно заранее подготовиться к переходу на ОСНО. Это включает в себя:
- Проведение анализа текущей налоговой нагрузки и прогнозирование будущих расходов.
- Обучение бухгалтеров и других сотрудников новым требованиям налогового учёта.
- Подготовка необходимых документов и уведомлений для налоговых органов.
- Оценка возможных изменений в финансовой стратегии компании.
Таким образом, превышение лимита доходов на УСН требует от компании тщательной подготовки и адаптации к новым условиям налогообложения. Важно своевременно реагировать на изменения и принимать меры для минимизации негативных последствий.