Что можно внести в расходы при УСН «Доходы минус расходы»? - коротко
При упрощенной системе налогообложения «Доходы минус расходы» предприниматели могут уменьшить налогооблагаемую базу за счет различных расходов. К таким расходам относятся затраты на аренду помещений, закупку товаров и материалов, оплату услуг, заработную плату сотрудников, амортизацию основных средств, а также налоги и сборы, обязательные платежи.
Список возможных расходов включает:
- Аренда помещений и оборудования.
- Закупка товаров, материалов и сырья.
- Оплата услуг, включая коммунальные и транспортные.
- Затраты на заработную плату сотрудников, включая налоги и взносы.
- Амортизация основных средств.
- Налоги и сборы, обязательные платежи.
Кроме того, предприниматели могут учитывать расходы на рекламу, маркетинговые мероприятия, обучение сотрудников и другие затраты, связанные с ведением бизнеса.
Что можно внести в расходы при УСН «Доходы минус расходы»? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «Доходы минус расходы» позволяет предпринимателям и организациям уменьшать налогооблагаемую базу за счет признания определенных расходов. Это делает данный режим привлекательным для многих налогоплательщиков, так как позволяет снизить налоговую нагрузку.
Расходы, которые можно учесть при УСН «Доходы минус расходы», делятся на несколько категорий. Основные из них включают:
- Закупка товаров, работ и услуг, которые непосредственно связаны с производством и реализацией продукции или услуг. Это могут быть сырье, материалы, оборудование, аренда помещений, коммунальные услуги и другие аналогичные расходы.
- Оплата труда сотрудников, включая заработную плату, социальные взносы, премии и другие выплаты, связанные с трудовыми отношениями.
- Амортизационные отчисления на основные средства, которые используются в производственной деятельности. Это могут быть здания, сооружения, оборудование и транспортные средства.
- Расходы на рекламу и маркетинг, направленные на привлечение клиентов и продвижение товаров или услуг.
- Коммерческие и управленческие расходы, такие как аренда офиса, закупка канцелярских принадлежностей, оплата услуг связи и интернета, а также другие аналогичные затраты.
- Проценты по кредитам и займам, если они были получены для осуществления предпринимательской деятельности.
- Расходы на обучение и повышение квалификации сотрудников, если это необходимо для выполнения их трудовых обязанностей.
- Страховые взносы, связанные с обязательным и добровольным страхованием сотрудников.
- Расходы на проведение научных исследований и разработок, если они направлены на улучшение продукции или услуг.
- Расходы на оплату услуг третьих лиц, таких как бухгалтерские, юридические и консультационные услуги.
- Расходы на командировки, включая транспортные расходы, проживание и суточные.
- Расходы на транспортные услуги, если они связаны с производственной деятельностью.
- Расходы на охрану труда, включая закупку средств индивидуальной защиты и проведение инструктажей по охране труда.
- Расходы на уплату налогов и сборов, если они не учитываются при расчете налога на прибыль.
- Расходы на благотворительность, если они не превышают 1% от доходов.
Важно помнить, что все расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтвержденными. Это означает, что необходимо сохранять все первичные документы, подтверждающие произведенные затраты, такие как счета-фактуры, накладные, акты выполненных работ и другие аналогичные документы. Также необходимо соблюдать требования законодательства о ведении бухгалтерского учета и отчетности.
При этом, не все расходы могут быть учтены при расчете налога. Например, расходы на приобретение основных средств, которые не амортизируются, не могут быть учтены в полном объеме. Также не учитываются расходы на приобретение ценных бумаг, если они не связаны с основной деятельностью предприятия. Кроме того, не учитываются расходы на приобретение товаров и услуг, если они не связаны с производственной деятельностью.
Таким образом, при УСН «Доходы минус расходы» налогоплательщики имеют возможность значительно снизить налоговую нагрузку за счет учета различных расходов, связанных с их предпринимательской деятельностью. Однако для этого необходимо тщательно документировать все произведенные затраты и соблюдать требования законодательства.