Что платить на УСН доходы? - коротко
Упрощённая система налогообложения (УСН) с объектом "доходы" предполагает уплату налога на доходы. Налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. При этом, налогоплательщики освобождаются от уплаты налога на добавленную стоимость и налога на имущество организаций.
Что платить на УСН доходы? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных налоговых режимов для малого и среднего бизнеса в России. При выборе объекта налогообложения "доходы" предприниматели и организации освобождаются от уплаты ряда налогов, таких как налог на прибыль, налог на имущество и налог на добавленную стоимость (НДС), за исключением отдельных случаев.
Основной налог, который необходимо уплачивать при УСН "доходы", — это единый налог. Его ставка составляет 6% от полученных доходов. Это означает, что предприниматели и организации должны рассчитывать и уплачивать налог на основе всех полученных доходов за отчетный период. Важно отметить, что доходы включают в себя все поступления, полученные в денежной и натуральной форме, а также доходы от реализации товаров, работ и услуг, а также внереализационные доходы.
Помимо единого налога, при УСН "доходы" необходимо уплачивать страховые взносы. Эти взносы включают в себя:
- Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС);
- Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС);
- Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (ОСС).
Размер страховых взносов зависит от величины дохода и может быть фиксированным или исчисляемым в процентах от дохода. В 2023 году фиксированные взносы для индивидуальных предпринимателей составляют 44 260 рублей, из которых 39 260 рублей идет на ОПС, а 5 000 рублей — на ОМС. При этом, если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.
Также при УСН "доходы" необходимо уплачивать транспортный налог и земельный налог, если у организации или предпринимателя имеются соответствующие объекты. Эти налоги уплачиваются в соответствии с законодательством субъектов Российской Федерации и зависят от характеристик транспортных средств и земельных участков.
Таким образом, при УСН "доходы" предприниматели и организации обязаны уплачивать единый налог, страховые взносы, а также транспортный и земельный налоги, если они имеют соответствующие объекты. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.