Доходы расходы УСН, какие платим налоги? - коротко
Упрощенная система налогообложения (УСН) предлагает два варианта налогообложения: УСН "Доходы" и УСН "Доходы минус расходы". При УСН "Доходы" налоговая ставка составляет 6%, и налог рассчитывается только на основе полученных доходов. При УСН "Доходы минус расходы" налоговая ставка составляет 15%, и налог рассчитывается на основе разницы между доходами и расходами.
При УСН "Доходы" налогоплательщики платят налог на доходы, а при УСН "Доходы минус расходы" налог рассчитывается на основе разницы между доходами и расходами.
Доходы расходы УСН, какие платим налоги? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Этот режим позволяет значительно упростить бухгалтерский учет и снизить налоговую нагрузку. Существует два варианта УСН: "доходы" и "доходы минус расходы". Рассмотрим каждый из них подробно.
При выборе объекта налогообложения "доходы" налогоплательщик обязан уплачивать налог с полученных доходов. Ставка налога составляет 6% для всех видов деятельности, за исключением некоторых специфических случаев, когда ставка может быть снижена до 1% региональными властями. При этом расходы не учитываются при расчете налога. Это означает, что налоговая база формируется исключительно из полученных доходов.
При выборе объекта налогообложения "доходы минус расходы" налогоплательщик уплачивает налог с разницы между доходами и расходами. Ставка налога составляет 15%, однако в некоторых регионах она может быть снижена до 5%. Важно отметить, что не все расходы могут быть учтены при расчете налога. Перечень учтенных расходов определяется Налоговым кодексом Российской Федерации. К таким расходам относятся:
- затраты на приобретение товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления деятельности;
- затраты на оплату труда сотрудников, включая страховые взносы;
- амортизационные отчисления;
- арендные платежи;
- коммунальные услуги;
- затраты на маркетинг и рекламу;
- другие расходы, предусмотренные законодательством.
При выборе объекта налогообложения "доходы минус расходы" налогоплательщик обязан вести учет доходов и расходов в соответствии с требованиями законодательства. Это позволяет более точно рассчитать налоговую базу и снизить налоговую нагрузку.
Кроме основного налога, налогоплательщики на УСН обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников. Эти взносы не зависят от выбранного объекта налогообложения и уплачиваются в фиксированных размерах. Страховые взносы включают:
- пенсионные взносы;
- медицинские взносы;
- взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Таким образом, при выборе УСН налогоплательщик обязан уплачивать налог на доходы или на доходы минус расходы, а также страховые взносы. Важно правильно выбрать объект налогообложения и вести учет доходов и расходов в соответствии с требованиями законодательства. Это позволит оптимизировать налоговую нагрузку и избежать штрафов и санкций.