ИП на УСН "доходы" с работниками – какие налоги платит? - коротко
Индивидуальный предприниматель, применяющий упрощённую систему налогообложения (УСН) с объектом "доходы", обязан уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своих работников. Также необходимо уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Кроме того, предприниматель должен уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с собственного дохода.
ИП на УСН "доходы" с работниками – какие налоги платит? - развернуто
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы", обязаны уплачивать несколько видов налогов и страховых взносов. Основной налог, который платит ИП на УСН "доходы", это налог на доходы. Ставка налога составляет 6% от полученных доходов. Этот налог уплачивается ежеквартально, а также ежегодно до 30 апреля следующего года.
Кроме налога на доходы, ИП на УСН обязаны уплачивать страховые взносы за себя. Эти взносы включают в себя:
- Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС).
- Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).
Размер фиксированных взносов на ОПС и ОМС устанавливается законодательством и ежегодно индексируется. В 2023 году фиксированные взносы составляют 44 000 рублей на ОПС и 8 426 рублей на ОМС. Эти взносы уплачиваются до 31 декабря текущего года.
Если ИП нанимает работников, он обязан уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Эти взносы включают:
- Взносы на ОПС.
- Взносы на ОМС.
- Взносы на социальное страхование (СС).
Ставки взносов за работников составляют:
- 22% на ОПС.
- 5,1% на ОМС.
- 2,9% на СС.
Эти взносы уплачиваются ежемесячно до 15 числа следующего месяца.
Также ИП обязан уплачивать налог на имущество, если у него есть объекты недвижимости, облагаемые этим налогом. Ставка налога на имущество устанавливается местными органами власти и может варьироваться в зависимости от региона.
ИП на УСН также обязаны уплачивать транспортный налог, если у них есть транспортные средства, подлежащие налогообложению. Ставка транспортного налога устанавливается региональными органами власти и зависит от мощности транспортного средства.
Таким образом, ИП на УСН "доходы" с работниками обязаны уплачивать налог на доходы, страховые взносы за себя и своих сотрудников, налог на имущество и транспортный налог. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.