ИП на УСН продал имущество, какой налог платить с дохода? - коротко
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), при продаже имущества должны учитывать, что доходы от такой операции подлежат налогообложению. При этом налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы. Если объект налогообложения — доходы, налог составляет 6%. Если объект налогообложения — доходы минус расходы, налог составляет 15%.
При продаже имущества, которое использовалось в предпринимательской деятельности, доходы от его продажи включаются в налогооблагаемую базу. Если имущество использовалось менее года, то доходы от его продажи облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Если имущество использовалось более года, то налог на доходы физических лиц (НДФЛ) не уплачивается.
ИП на УСН продал имущество, какой налог платить с дохода? - развернуто
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), при продаже имущества сталкиваются с необходимостью уплаты налогов. Важно понимать, что налоговые обязательства зависят от объекта продажи и условий сделки.
Если предприниматель продает имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности, то доход от его продажи включается в налоговую базу по УСН. При этом налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения. Если объектом налогообложения является доход, то налоговая ставка составляет 6%. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то налоговая ставка составляет 15%.
При продаже имущества, которое не использовалось в предпринимательской деятельности, доход от его продажи не включается в налоговую базу по УСН. В этом случае предприниматель обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. При этом предприниматель имеет право на налоговый вычет в размере 1 000 000 рублей, если имущество находилось в собственности более трех лет. Если имущество находилось в собственности менее трех лет, то налоговый вычет не применяется.
Если предприниматель продает имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности, но не было амортизируемым имуществом, то доход от его продажи включается в налоговую базу по УСН. При этом налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения. Если объектом налогообложения является доход, то налоговая ставка составляет 6%. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то налоговая ставка составляет 15%.
Если предприниматель продает имущество, которое использовалось в предпринимательской деятельности, и было амортизируемым имуществом, то доход от его продажи включается в налоговую базу по УСН. При этом налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения. Если объектом налогообложения является доход, то налоговая ставка составляет 6%. Если объектом налогообложения являются доходы, уменьшенные на величину расходов, то налоговая ставка составляет 15%. При этом предприниматель имеет право на налоговый вычет в размере остаточной стоимости имущества на момент продажи.
Таким образом, при продаже имущества предпринимателем, применяющим УСН, необходимо учитывать, использовалось ли имущество в предпринимательской деятельности, и был ли оно амортизируемым. В зависимости от этих факторов, доход от продажи имущества может включаться в налоговую базу по УСН или облагаться налогом на доходы физических лиц.