ИП с сотрудниками на УСН "Доходы", какие налоги? - коротко
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "Доходы", обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своих сотрудников. Также необходимо уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% от заработной платы сотрудников. Страховые взносы включают:
- в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) — 22% от заработной платы;
- в Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) — 2,9% от заработной платы;
- в Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС) — 5,1% от заработной платы.
Индивидуальные предприниматели на УСН "Доходы" платят налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы.
ИП с сотрудниками на УСН "Доходы", какие налоги? - развернуто
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "Доходы", обязаны уплачивать несколько видов налогов и сборов. Основной налог, который уплачивается при УСН "Доходы", это налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от предпринимательской деятельности. Ставка налога составляет 6% от полученных доходов. Этот налог уплачивается ежеквартально авансовыми платежами и ежегодно в виде итогового платежа.
Кроме того, индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников. Взносы за себя включают пенсионные и медицинские взносы. В 2023 году фиксированный размер взносов за себя составляет 44 490 рублей. Если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения. Взносы за сотрудников включают пенсионные, медицинские и социальные взносы. Ставки взносов зависят от вида деятельности и могут варьироваться. В 2023 году ставка пенсионных взносов составляет 22%, медицинских взносов — 5,1%, социальных взносов — 2,9%.
Индивидуальные предприниматели также обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов своих сотрудников. Ставка НДФЛ составляет 13% от доходов сотрудников. Этот налог удерживается из заработной платы сотрудников и перечисляется в бюджет. Кроме того, предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников, как было указано ранее.
Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН "Доходы", не обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС), за исключением случаев, когда они являются плательщиками НДС в соответствии с законодательством. В таких случаях предприниматели обязаны вести учет НДС и уплачивать его в бюджет.
Таким образом, индивидуальные предприниматели, применяющие УСН "Доходы", обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от предпринимательской деятельности, страховые взносы за себя и своих сотрудников, налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов сотрудников и, в некоторых случаях, налог на добавленную стоимость (НДС).