Как облагается доход от продажи квартиры? - коротко
Доход от продажи квартиры в России облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% для налоговых резидентов и 30% для нерезидентов. Однако, если квартира находилась в собственности более минимального срока владения (обычно 3 или 5 лет, в зависимости от условий), налог не уплачивается.
Как облагается доход от продажи квартиры? - развернуто
Продажа недвижимости, в частности квартиры, является значимым событием, которое может привести к получению дохода. В России доход от продажи квартиры облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Однако существуют определенные условия, при которых налог можно не платить или уменьшить его размер.
Во-первых, налог не взимается, если квартира находилась в собственности продавца более установленного срока. Этот срок составляет пять лет для всех случаев приобретения квартиры, начиная с 1 января 2016 года. Ранее этот срок был тремя годами, но с 2016 года он был увеличен. Исключение составляют случаи, когда квартира была приобретена до 1 января 2016 года, в этом случае срок владения составляет три года.
Во-вторых, налог не взимается, если сумма дохода от продажи квартиры не превышает 1 миллион рублей. Это правило распространяется на все случаи продажи недвижимости, независимо от срока владения.
Если квартира была в собственности менее установленного срока и сумма дохода превышает 1 миллион рублей, продавец обязан уплатить налог. В этом случае можно воспользоваться налоговыми вычетами, которые позволяют уменьшить налогооблагаемую базу. Существует два вида налоговых вычетов:
- Стандартный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Этот вычет применяется к сумме дохода от продажи квартиры, что позволяет уменьшить налогооблагаемую базу на эту сумму.
- Вычет на сумму фактически понесенных расходов, связанных с приобретением квартиры. Этот вычет может быть применен, если продавец имеет документы, подтверждающие расходы на покупку квартиры. Например, если квартира была куплена за 2 миллиона рублей, а продана за 3 миллиона рублей, налог будет взиматься только с разницы в 1 миллион рублей.
Продавец обязан самостоятельно подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры, и уплатить налог до 15 июля того же года. В случае несоблюдения этих сроков могут быть начислены штрафы и пени.
Таким образом, доход от продажи квартиры в России облагается налогом, но существуют условия, при которых налог можно не платить или уменьшить его размер. Важно учитывать срок владения квартирой, сумму дохода и возможность применения налоговых вычетов.