Как облагается налогом доход от облигаций? - коротко
Доход от облигаций в России облагается налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Налогом облагаются как процентные выплаты, так и доход от продажи облигаций, если они превышают сумму первоначальных вложений.
Как облагается налогом доход от облигаций? - развернуто
Доход от облигаций в России облагается налогом в зависимости от типа облигаций и источника дохода. Основные виды доходов от облигаций включают купонные выплаты и доход от продажи облигаций.
Купонные выплаты — это регулярные платежи, которые инвестор получает от эмитента облигаций. Эти выплаты облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% для резидентов России и 30% для нерезидентов. Важно отметить, что налог на купонные выплаты удерживается источником выплаты, то есть эмитентом облигаций, и перечисляется в бюджет.
Доход от продажи облигаций также облагается налогом. Если облигации были проданы по цене выше их первоначальной стоимости, разница между продажной ценой и покупной ценой считается доходом и облагается НДФЛ. Ставка налога составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Однако, если облигации были проданы по цене ниже их первоначальной стоимости, налог на доход не взимается, так как убыток не облагается налогом.
Для резидентов России существует налоговый вычет на доход от продажи ценных бумаг. Если суммарный доход от продажи ценных бумаг в течение года не превышает 3 миллиона рублей, налог не взимается. Если доход превышает эту сумму, налог взимается только с превышающей части.
Для нерезидентов России налоговые льготы не применяются. Доход от продажи облигаций облагается налогом по ставке 30%, независимо от суммы дохода.
Таким образом, доход от облигаций в России облагается налогом на доходы физических лиц. Купонные выплаты и доход от продажи облигаций подлежат налогообложению по различным ставкам в зависимости от резидентного статуса инвестора. Важно учитывать все аспекты налогообложения при инвестировании в облигации, чтобы избежать недоразумений и штрафов.