Как перейти с УСН "доходы" на "доходы минус расходы" ИП? - коротко
Переход с УСН "доходы" на УСН "доходы минус расходы" для индивидуальных предпринимателей требует подачи уведомления в налоговую инспекцию до 31 декабря текущего года. Это можно сделать через личный кабинет на сайте ФНС или лично в налоговой инспекции. При этом необходимо учитывать, что смена объекта налогообложения возможна только с начала следующего календарного года.
Как перейти с УСН "доходы" на "доходы минус расходы" ИП? - развернуто
Переход с упрощенной системы налогообложения (УСН) "доходы" на УСН "доходы минус расходы" для индивидуальных предпринимателей (ИП) требует соблюдения определенных процедур и условий. Важно понимать, что данный переход возможен только с начала нового налогового периода, то есть с 1 января. Это означает, что подать заявление на изменение объекта налогообложения необходимо до 31 декабря текущего года.
Для перехода на УСН "доходы минус расходы" ИП должен подать уведомление в налоговую инспекцию. Это уведомление можно подать лично, через представителя, по почте или в электронной форме через интернет. В уведомлении необходимо указать следующие данные:
- Наименование налогового органа, в который подается уведомление.
- ИНН и ФИО индивидуального предпринимателя.
- Объект налогообложения, на который переходит ИП (в данном случае "доходы минус расходы").
- Дату, с которой применяется новый объект налогообложения (1 января следующего года).
После подачи уведомления налоговая инспекция в течение пяти дней должна зарегистрировать его и уведомить ИП о принятом решении. В случае положительного решения ИП будет переведен на новый объект налогообложения с начала следующего налогового периода. Если же налоговая инспекция откажет в переходе, она обязана уведомить ИП о причинах отказа.
При переходе на УСН "доходы минус расходы" ИП должен учитывать, что налоговая ставка будет отличаться от той, которая применялась на УСН "доходы". Налоговая ставка на УСН "доходы минус расходы" составляет 15%, но региональные власти могут снизить её до 5%. Также ИП должен вести учет расходов, которые могут быть учтены при расчете налога. К таким расходам относятся:
- затраты на приобретение товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления предпринимательской деятельности;
- затраты на аренду помещений и оборудования;
- затраты на оплату труда сотрудников;
- затраты на рекламу и маркетинг;
- затраты на транспортные услуги;
- затраты на коммунальные услуги;
- затраты на страхование имущества и ответственности;
- затраты на обучение и повышение квалификации сотрудников.
Важно помнить, что не все расходы могут быть учтены при расчете налога. Например, расходы на личные нужды ИП, расходы на приобретение основных средств, которые не амортизируются, а также расходы на оплату штрафов и санкций не могут быть учтены при расчете налога.
Таким образом, переход на УСН "доходы минус расходы" требует тщательного планирования и учета всех возможных расходов, которые могут быть учтены при расчете налога.