Как платить налоги и взносы ИП на УСН? - коротко
Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) обязаны уплачивать налоги и страховые взносы. Налог на УСН рассчитывается по итогам налогового периода (год) и уплачивается до 30 апреля следующего года. Страховые взносы за себя ИП обязаны уплачивать ежегодно до 31 декабря текущего года.
Как платить налоги и взносы ИП на УСН? - развернуто
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН), обязаны своевременно и правильно уплачивать налоги и взносы. УСН предоставляет два варианта налогообложения: "доходы" и "доходы минус расходы". Выбор объекта налогообложения влияет на порядок расчета и уплаты налогов.
При объекте "доходы" налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. При объекте "доходы минус расходы" ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Налоговый период для УСН составляет календарный год. Авансовые платежи по налогу уплачиваются ежеквартально. Сроки уплаты авансовых платежей: до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Годовой налоговый отчет и уплата налога осуществляются до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Помимо налога, индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы. Взносы делятся на обязательные и дополнительные. Обязательные взносы включают:
- Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС).
- Взносы на обязательное медицинское страхование (ОМС).
Сумма обязательных взносов фиксирована и зависит от минимального размера оплаты труда (МРОТ). В 2023 году минимальный размер взносов составляет 44 958 рублей. Взносы уплачиваются равными частями в течение года. Сроки уплаты: до 25 декабря текущего года.
Дополнительные взносы уплачиваются в случае, если доходы предпринимателя превышают 300 000 рублей. В этом случае взносы рассчитываются как 1% от суммы доходов, превышающих 300 000 рублей. Сроки уплаты дополнительных взносов: до 1 июля года, следующего за отчетным периодом.
Индивидуальные предприниматели на УСН обязаны вести учет доходов и расходов. Для этого можно использовать кассовые книги, книги учета доходов и расходов, а также специализированные программы. Ведение учета позволяет правильно рассчитать налоговую базу и своевременно уплатить налоги и взносы.