Как платится налог с прибыли с продажи квартиры? - коротко
Налог с прибыли от продажи квартиры в России регулируется Налоговым кодексом. При продаже недвижимости, находящейся в собственности менее минимального срока владения, налогоплательщик обязан уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13% от полученной прибыли. Минимальный срок владения составляет 3 года для квартир, приобретенных после 1 января 2016 года, и 5 лет для квартир, приобретенных до этой даты. Если квартира была в собственности дольше минимального срока, налог не уплачивается.
Как платится налог с прибыли с продажи квартиры? - развернуто
Продажа недвижимости, в том числе квартиры, может привести к возникновению налоговых обязательств. В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Однако, не всегда продажа квартиры приводит к необходимости уплаты налога. Существует несколько условий, при которых налог не взимается.
Во-первых, если квартира находилась в собственности продавца более минимального срока владения, налог не уплачивается. Минимальный срок владения зависит от нескольких факторов:
- 3 года, если квартира была приобретена до 1 января 2016 года;
- 5 лет, если квартира была приобретена после 1 января 2016 года, но есть исключения, когда срок владения составляет 3 года:
- квартира была приобретена в результате приватизации;
- квартира была получена в наследство или в дар от близких родственников;
- квартира была приобретена по договору пожизненного содержания с иждивением.
Во-вторых, если квартира была продана дешевле, чем приобретена, налог не уплачивается. Это связано с тем, что налог на доходы физических лиц взимается только с полученной прибыли.
Если же квартира была продана дороже, чем приобретена, и срок владения не достиг минимального, необходимо рассчитать налоговую базу. Налоговая база определяется как разница между продажной ценой и расходами на приобретение квартиры. К расходам на приобретение относятся:
- стоимость покупки квартиры;
- расходы на оформление сделки (нотариальные услуги, государственная пошлина и т.д.);
- расходы на улучшение квартиры (ремонт, перепланировка и т.д.).
Пример расчета налоговой базы:
- стоимость покупки квартиры: 3 000 000 рублей;
- расходы на оформление сделки: 50 000 рублей;
- расходы на улучшение квартиры: 200 000 рублей;
- продажная цена квартиры: 4 000 000 рублей.
Налоговая база составит 4 000 000 - (3 000 000 + 50 000 + 200 000) = 750 000 рублей. Налог составит 13% от 750 000 рублей, то есть 97 500 рублей.
Налог необходимо уплатить до 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры. Для этого необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи. В декларации указываются все необходимые данные о продаже квартиры, расходах на приобретение и улучшение, а также рассчитывается налоговая база и сумма налога.
Таким образом, продажа квартиры может привести к необходимости уплаты налога на доходы физических лиц, если квартира находилась в собственности менее минимального срока владения и была продана дороже, чем приобретена. В противном случае налог не взимается.