Как рассчитать НДФЛ с доходов от вкладов? - коротко
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от вкладов рассчитывается по ставке 13% для резидентов Российской Федерации. Сумма налога определяется путем умножения дохода от процентов на 0,13. За нерезидентов ставка налога составляет 15%, и так же рассчитывается умножением дохода на 0,15.
Как рассчитать НДФЛ с доходов от вкладов? - развернуто
Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от вкладов является обязательным для уплаты и регулируется законодательством Российской Федерации. Доходы от вкладов включают проценты, начисленные по банковским депозитам, а также другие виды доходов, полученных от размещения средств на счетах. Рассмотрим подробно, как производится расчет НДФЛ с таких доходов.
Для начала необходимо определить, какие доходы подлежат налогообложению. В большинстве случаев это проценты, превышающие определённые не облагаемые налогом лимиты. В 2025 году установлены следующие не облагаемые налогом лимиты:
- Для рублей: не более 40 000 рублей в год.
- Для валютных вкладов: не более суммы, эквивалентной 40 000 рублей, исчисленной по курсу Центрального банка Российской Федерации на дату получения дохода.
Если доход от вклада превышает указанные лимиты, то налогооблагаемая база будет составлять сумму, превышающую эти лимиты. Например, если за год по вкладу начислено 50 000 рублей, то налогооблагаемая база составит 10 000 рублей.
Ставка НДФЛ для доходов от вкладов составляет 13%. Расчет налога производится следующим образом: налогооблагаемая база умножается на ставку налога. Например, если налогооблагаемая база составляет 10 000 рублей, то сумма НДФЛ будет равна 1 300 рублей.
Важно отметить, что налоговый агент, как правило, это банк, где открыт вклад, самостоятельно рассчитывает и удерживает НДФЛ. В случае если банк не удерживает налог, физическое лицо обязано самостоятельно задекларировать доход и уплатить налог в установленные сроки. Заявление о доходах и налоговой базе подаётся в налоговую инспекцию до 30 апреля года, следующего за годом получения дохода. Оплата налога производится до 15 июля того же года.
Физическим лицам, получающим доходы от вкладов, следует внимательно отслеживать свои доходы и своевременно предоставлять необходимую информацию в налоговые органы. В случае неверного расчета или неуплаты налога могут быть применены штрафные санкции, включая пени и штрафы. Для избежания ошибок рекомендуется консультироваться с профессиональными бухгалтерами или налоговыми консультантами.