Как рассчитывается налог на доход с продажи квартиры? - коротко
Налог на доход от продажи квартиры в России рассчитывается на основе разницы между продажной ценой и суммой расходов на приобретение недвижимости. Если квартира была в собственности менее минимального срока (3 или 5 лет в зависимости от условий), налоговая база определяется как разница между продажной ценой и суммой расходов на приобретение. Если квартира была в собственности более минимального срока, налог на доход не взимается.
Сумма налога составляет 13% от налоговой базы. При этом, если квартира была продана дешевле, чем приобретена, налог не взимается.
Как рассчитывается налог на доход с продажи квартиры? - развернуто
Налог на доход от продажи квартиры в России регулируется Налоговым кодексом Российской Федерации. Основным документом, который определяет порядок налогообложения, является Налоговый кодекс РФ, а также различные нормативные акты и постановления.
Для начала необходимо определить, подлежит ли продажа квартиры налогообложению. В большинстве случаев, если квартира находилась в собственности менее трёх лет, доход от её продажи облагается налогом. Однако, если квартира была в собственности более трёх лет, налог на доход от её продажи не взимается. Это правило распространяется на квартиры, приобретённые после 1 января 2016 года. Для квартир, приобретённых до этой даты, срок владения, освобождающий от налогообложения, составляет пять лет.
Размер налога на доход от продажи квартиры составляет 13% от суммы полученного дохода. Для нерезидентов России этот налог составляет 30%. При этом, если квартира была в собственности менее трёх лет, налоговая база определяется как разница между продажной ценой и расходами на её приобретение. Если квартира была в собственности более трёх лет, налоговая база определяется как продажная цена.
Для уменьшения налоговой базы налогоплательщик может воспользоваться следующими вычетами:
- стандартный налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей. Этот вычет применяется к доходу от продажи одного объекта недвижимости в течение налогового периода. Если продажная цена квартиры ниже 1 миллиона рублей, налоговая база будет равна нулю, и налог не взимается;
- вычет на сумму расходов, связанных с приобретением квартиры. Этот вычет применяется, если продажная цена квартиры превышает 1 миллион рублей. В этом случае налоговая база уменьшается на сумму расходов, подтвержденных документально.
Налогоплательщик обязан самостоятельно подать декларацию по форме 3-НДФЛ в налоговый орган по месту жительства до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Вместе с декларацией необходимо предоставить документы, подтверждающие право собственности на квартиру, договор купли-продажи, а также документы, подтверждающие расходы на приобретение квартиры, если применяется вычет на сумму расходов.
Налогоплательщик обязан уплатить налог до 15 июля года, следующего за годом продажи квартиры. В случае несвоевременной подачи декларации или уплаты налога налогоплательщик может быть привлечён к ответственности в соответствии с Налоговым кодексом РФ.