Как считается доход у самозанятых? - коротко
Доход у самозанятых граждан рассчитывается на основе суммы всех полученных от клиентов средств. При этом учитываются все поступления, включая наличные, безналичные и электронные платежи.
Как считается доход у самозанятых? - развернуто
Доходы самозанятых граждан в Российской Федерации облагаются налогом на профессиональный доход (НПД). Этот налог является специальным режимом налогообложения, который позволяет упростить процедуру учёта доходов и уплаты налогов. Основные принципы расчёта доходов и налоговых обязательств самозанятых заключаются в следующем.
Сначала необходимо определить, какие виды деятельности подпадают под налог на профессиональный доход. К ним относятся:
- оказание услуг физическим лицам;
- выполнение работ для физических лиц;
- продажа товаров собственного производства;
- продажа имущества, используемого в профессиональной деятельности.
Для точного учёта доходов самозанятые граждане обязаны вести учёт всех своих доходов. Это можно сделать с помощью мобильного приложения "Мой налог", разработанного Федеральной налоговой службой (ФНС). В приложении необходимо вносить все поступившие средства, указывая их сумму и источник. При этом важно учитывать, что доходы должны быть подтверждены документально, например, чеками, квитанциями или договорённостями.
Помимо этого, самозанятые должны различать доходы, полученные от физических лиц и от юридических лиц. Доходы от физических лиц облагаются налогом по ставке 4% от суммы дохода, а доходы от юридических лиц — по ставке 6%. Например, если самозанятый получил 10 000 рублей от физического лица, то налог составит 400 рублей, а если от юридического лица — 600 рублей.
Важно помнить, что налог на профессиональный доход не предусматривает вычетов на профессиональные расходы. Это означает, что весь полученный доход облагается налогом, без учёта затрат на его получение. Например, если самозанятый закупил материалы на 5 000 рублей для выполнения заказа, эти расходы не уменьшат налогооблагаемую базу.
Также самозанятые могут использовать специальные налоговые вычеты. Например, начиная с 2025 года, самозанятые имеют право на вычет по расходам на обучение, медицинские услуги и лечение, но эти вычеты не уменьшают налогооблагаемую базу, а компенсируются в виде возврата уплаченного налога.
Самозанятые обязаны подавать налоговую декларацию не позднее 30 апреля следующего года. В декларации указываются все полученные доходы и уплаченные налоги. В случае нарушения сроков подачи декларации или уплаты налогов предусмотрены штрафные санкции, включая начисление пеней и штрафов.
Таким образом, учёт доходов и уплата налогов для самозанятых граждан требует внимательного подхода и соблюдения всех установленных правил. Использование специализированных приложений и консультаций с налоговыми специалистами поможет избежать ошибок и обеспечит соблюдение всех налоговых обязательств.