Как считается налог с прибыли продажи квартиры? - коротко
Налог с прибыли от продажи квартиры в России рассчитывается на основе разницы между продажной ценой и суммой расходов на приобретение недвижимости. Если квартира находилась в собственности менее трёх лет (для недвижимости, приобретённой после 1 января 2016 года) или менее пяти лет (для недвижимости, приобретённой до 1 января 2016 года), то налоговый вычет составляет 1 миллион рублей. Если квартира находилась в собственности более указанного срока, то налог не взимается.
Пример расчёта: если квартира была продана за 3 000 000 рублей, а приобретена за 2 000 000 рублей, то налогооблагаемая база составит 1 000 000 рублей. Применяется налоговая ставка 13%, следовательно, налог составит 130 000 рублей.
Как считается налог с прибыли продажи квартиры? - развернуто
Продажа недвижимости, включая квартиры, является значимым событием, которое может привести к налогообложению полученной прибыли. В России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% для резидентов и 30% для нерезидентов. Однако, существуют определенные условия, при которых налог может быть снижен или вовсе не взиматься.
Для начала необходимо определить, является ли продажа квартиры объектом налогообложения. Если квартира была в собственности менее минимального срока владения, то доход от её продажи подлежит налогообложению. Минимальный срок владения зависит от нескольких факторов:
- Если квартира была приобретена после 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет три года.
- Если квартира была приобретена до 1 января 2016 года, минимальный срок владения составляет три года, если она была приобретена по договору купли-продажи, дарения или в порядке наследования. Если квартира была приобретена по договору приватизации, минимальный срок владения составляет пять лет.
Если квартира была в собственности менее минимального срока, то доход от её продажи подлежит налогообложению. Налоговая база определяется как разница между продажной ценой квартиры и расходами на её приобретение, включая затраты на регистрацию права собственности, оплату услуг риэлторов и другие связанные расходы. При этом, если квартира была приобретена до 1 января 2016 года, налоговая база может быть уменьшена на сумму имущественного налогового вычета, который составляет 1 миллион рублей.
Пример расчета налога:
- Продажная цена квартиры: 5 000 000 рублей.
- Расходы на приобретение квартиры: 3 000 000 рублей.
- Расходы на регистрацию права собственности и услуги риэлторов: 200 000 рублей.
Налоговая база будет равна 5 000 000 - 3 000 000 - 200 000 = 1 800 000 рублей. Налог составит 13% от 1 800 000 рублей, что равно 234 000 рублей.
Если квартира была в собственности более минимального срока, то доход от её продажи не подлежит налогообложению. Однако, если квартира была приобретена по договору дарения или в порядке наследования, минимальный срок владения составляет три года, независимо от даты приобретения.
В некоторых случаях налог на доходы от продажи квартиры может быть уменьшен или вовсе не взиматься. Например, если квартира была продана по цене ниже рыночной, налоговая база может быть уменьшена на сумму имущественного налогового вычета, который составляет 1 миллион рублей. Также, если квартира была продана по цене ниже рыночной, налоговая база может быть уменьшена на сумму расходов на её приобретение.
Таким образом, налог на доходы от продажи квартиры рассчитывается на основе продажной цены, расходов на приобретение и минимального срока владения. Важно учитывать все нюансы и особенности налогообложения, чтобы избежать ошибок и штрафов.