Как задекларировать доход от продажи квартиры? - коротко
Для декларирования дохода от продажи квартиры необходимо заполнить налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом продажи. Если квартира находилась в собственности менее трёх лет (для некоторых категорий граждан — менее пяти лет), необходимо уплатить налог на доходы физических лиц (НДФЛ) в размере 13%. При продаже квартиры, находящейся в собственности более установленного срока, налог не взимается.
Как задекларировать доход от продажи квартиры? - развернуто
Продажа недвижимости, включая квартиры, является значимым событием, требующим внимательного подхода к налоговым обязательствам. В России доходы от продажи недвижимости подлежат налогообложению, и гражданам необходимо правильно задекларировать такие доходы. Основным документом, регулирующим этот процесс, является Налоговый кодекс Российской Федерации (НК РФ).
Для начала необходимо определить, подлежит ли продажа квартиры налогообложению. Согласно НК РФ, доходы от продажи недвижимости освобождаются от налогообложения, если квартира находилась в собственности продавца более минимального срока владения. Этот срок составляет пять лет для всех случаев, за исключением случаев, когда недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года. В таких случаях минимальный срок владения составляет три года. Если квартира находилась в собственности менее указанного срока, доход от её продажи подлежит налогообложению по ставке 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов.
Если квартира была в собственности менее минимального срока, необходимо подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ. Декларация подается в налоговый орган по месту жительства продавца. Срок подачи декларации — до 30 апреля года, следующего за годом продажи квартиры. Например, если квартира была продана в 2023 году, декларацию необходимо подать до 30 апреля 2024 года. Налог должен быть уплачен до 15 июля того же года.
При заполнении декларации необходимо указать следующие данные:
- Сумму полученного дохода от продажи квартиры.
- Расходы, связанные с приобретением и продажей квартиры, которые могут быть учтены в качестве налоговых вычетов.
- Информацию о собственности квартиры и её продаже, включая дату приобретения и дату продажи.
Для уменьшения налоговой базы можно воспользоваться налоговыми вычетами. Существует два основных вида вычетов:
- Стандартный вычет в размере 1 миллиона рублей. Это означает, что из суммы дохода от продажи квартиры можно вычесть 1 миллион рублей, и налог будет исчисляться только с оставшейся суммы.
- Вычет на сумму фактически произведенных расходов на приобретение квартиры. Этот вычет может быть использован, если сумма расходов превышает 1 миллион рублей.
Для подтверждения права на вычет необходимо предоставить документы, подтверждающие расходы на приобретение и продажу квартиры. Это могут быть договоры купли-продажи, акты приема-передачи, квитанции об оплате и другие документы.
В случае, если квартира была продана по цене ниже кадастровой стоимости, налог будет исчисляться от кадастровой стоимости, умноженной на понижающий коэффициент 0,7. Это правило применяется, если кадастровая стоимость квартиры превышает сумму, указанную в договоре купли-продажи.
Таким образом, процесс декларирования доходов от продажи квартиры требует внимательного подхода и соблюдения всех установленных норм и правил. Правильное заполнение декларации и своевременная уплата налога помогут избежать штрафов и других негативных последствий.