Как заполнить декларацию ООО УСН доходы? - коротко
Для заполнения декларации ООО на УСН "доходы" необходимо указать общую сумму полученных доходов за отчетный период. В декларации также необходимо отразить сумму налога, исчисленную по ставке 6% от полученных доходов.
Как заполнить декларацию ООО УСН доходы? - развернуто
Заполнение декларации для ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы" требует внимательного подхода и соблюдения установленных правил. Декларация подается ежегодно до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. Важно учитывать, что декларация заполняется на основании данных бухгалтерского учета и первичных документов.
Первым шагом является заполнение титульного листа. В нем указываются следующие данные:
- ИНН и КПП организации;
- код налогового органа;
- номер корректировки (если это первичная декларация, ставится 0);
- отчетный период (год);
- код по ОКВЭД;
- полное наименование организации;
- номер телефона и адрес электронной почты.
Следующим шагом является заполнение раздела 1.1 "Сведения о налогоплательщике". В этом разделе указываются:
- ИНН и КПП организации;
- код налогового органа;
- код налогоплательщика;
- код объекта налогообложения (для УСН "доходы" это код 1);
- код налогового периода;
- код отчетного периода;
- сумма налога, подлежащая уплате.
Раздел 2.1 "Расчет налога" включает в себя несколько строк, которые необходимо заполнить:
- строка 010 — доходы от реализации;
- строка 020 — доходы, не подлежащие налогообложению;
- строка 030 — доходы, уменьшаемые на величину расходов;
- строка 040 — сумма налога, исчисленная по ставке 6%;
- строка 050 — сумма налога, подлежащая уплате.
В разделе 2.1.1 "Расчет налога по объекту налогообложения "доходы" указываются:
- строка 100 — доходы от реализации;
- строка 110 — доходы, не подлежащие налогообложению;
- строка 120 — доходы, уменьшаемые на величину расходов;
- строка 130 — сумма налога, исчисленная по ставке 6%;
- строка 140 — сумма налога, подлежащая уплате.
Раздел 2.2 "Расчет налога по объекту налогообложения "доходы, уменьшенные на величину расходов" заполняется аналогично разделу 2.1, но с учетом расходов, которые уменьшают налогооблагаемую базу.
При заполнении декларации важно учитывать, что все суммы указываются в рублях и копейках. Если в строке нет данных, ставится прочерк. Декларация подписывается руководителем организации и главным бухгалтером, после чего сдается в налоговый орган. Важно помнить, что за несвоевременную сдачу декларации предусмотрены штрафные санкции.