Какие доходы облагаются 13% для физических лиц? - коротко
В России доходы физических лиц, полученные от источников на территории страны, облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Это касается заработной платы, доходов от предпринимательской деятельности, дивидендов, процентов по банковским вкладам и других видов доходов.
Какие доходы облагаются 13% для физических лиц? - развернуто
В Российской Федерации доходы физических лиц облагаются налогом на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13%. Этот налог применяется к различным видам доходов, которые получают граждане. Основные виды доходов, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, включают:
- Зарплату и иные выплаты, связанные с трудовыми отношениями. Это включает в себя основную заработную плату, премии, надбавки, компенсации и другие выплаты, предусмотренные трудовым договором.
- Доходы от предпринимательской деятельности. Индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать НДФЛ с доходов, полученных от своей деятельности, если они не применяют специальные налоговые режимы, такие как упрощенная система налогообложения или единый налог на вмененный доход.
- Доходы от сдачи имущества в аренду. Это могут быть доходы от сдачи в аренду недвижимости, транспортных средств и другого имущества.
- Доходы от продажи имущества. Если физическое лицо продает имущество, находящееся в его собственности менее установленного срока (например, недвижимость, находящаяся в собственности менее 3 лет), то доход от такой продажи облагается НДФЛ по ставке 13%.
- Доходы от инвестиционной деятельности. Это включает в себя доходы от продажи ценных бумаг, дивиденды, проценты по банковским вкладам и другие инвестиционные доходы.
- Доходы от авторских прав. Это включает в себя гонорары за создание и использование произведений науки, литературы, искусства, а также за исполнение произведений.
- Доходы от выполнения работ и оказания услуг. Это могут быть доходы от выполнения подрядных работ, оказания консультационных услуг, выполнения фриланс-заказов и других видов деятельности, не связанных с трудовыми отношениями.
- Доходы от участия в управлении организацией. Это включает в себя вознаграждения за участие в управлении акционерными обществами, а также другие выплаты, связанные с управленческой деятельностью.
Важно отметить, что налоговые резиденты Российской Федерации уплачивают НДФЛ по ставке 13%, а нерезиденты — по ставке 30%. Налоговым резидентом считается физическое лицо, которое находится в России не менее 183 календарных дней в течение 12 следующих подряд месяцев. Налоговые резиденты имеют право на стандартные, социальные и инвестиционные налоговые вычеты, которые могут уменьшить налогооблагаемую базу.
Налоговые вычеты предоставляются на основании заявления налогоплательщика и подтверждающих документов. Стандартные налоговые вычеты предоставляются на детей, инвалидов и других категорий граждан. Социальные налоговые вычеты предоставляются на лечение, обучение, благотворительность и другие социально значимые расходы. Инвестиционные налоговые вычеты предоставляются на доходы от инвестиционной деятельности.
Таким образом, доходы физических лиц, облагаемые НДФЛ по ставке 13%, включают широкий спектр видов доходов, связанных с трудовыми отношениями, предпринимательской деятельностью, инвестициями, арендой имущества и другими видами деятельности.