Какие минусы при УСН по доходам? - коротко
Упрощённая система налогообложения (УСН) по доходам имеет несколько недостатков. Во-первых, налоговая нагрузка может быть выше по сравнению с другими режимами, особенно если у предприятия значительные расходы. Во-вторых, при УСН по доходам не учитываются расходы, что может быть невыгодно для бизнеса с высокими затратами.
Какие минусы при УСН по доходам? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) по доходам является популярным выбором для многих малого и среднего бизнеса в России. Однако, несмотря на свои преимущества, эта система имеет и свои недостатки, которые необходимо учитывать при выборе налогового режима.
Одним из основных минусов УСН по доходам является ограничение по доходам. Если доходы компании превышают установленный лимит, то она теряет право на применение данного режима. В 2023 году этот лимит составляет 240 миллионов рублей. Превышение этого порога может привести к необходимости перехода на общий режим налогообложения, что может быть связано с дополнительными налоговыми обязательствами и сложностями в ведении бухгалтерского учета.
Еще одним значительным недостатком является отсутствие возможности учета расходов. При УСН по доходам налоговая база формируется только из полученных доходов, без учета понесенных расходов. Это может быть невыгодно для компаний с высокими затратами на производство или услуги, так как они не могут уменьшить налоговую базу за счет этих расходов. В результате, налоговая нагрузка может оказаться выше, чем при других системах налогообложения.
Также стоит отметить ограничения по виду деятельности. Не все виды бизнеса могут применять УСН по доходам. Например, банки, страховые компании, инвестиционные фонды и некоторые другие организации не имеют права на применение этого режима. Это может ограничить выбор налогового режима для определенных видов бизнеса.
Кроме того, при УСН по доходам существует ограничение по количеству сотрудников. Если в компании работает более 100 человек, то она не может применять этот режим. Это может быть проблемой для растущих компаний, которые планируют расширять штат сотрудников.
Еще одним минусом является необходимость уплаты страховых взносов. При УСН по доходам компании обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Эти взносы могут значительно увеличить налоговую нагрузку, особенно для компаний с высокими заработными платами.
Наконец, при УСН по доходам существует риск дополнительных проверок со стороны налоговых органов. Налоговые органы могут проводить проверки для подтверждения достоверности данных о доходах и правильности расчета налогов. Это может потребовать дополнительных усилий и времени от компании для подготовки и предоставления необходимых документов.
Таким образом, при выборе УСН по доходам необходимо тщательно оценить все возможные риски и недостатки, чтобы избежать неприятных сюрпризов в будущем.