Какие налоги идут УСН "Доходы" минус расходы? - коротко
Упрощённая система налогообложения (УСН) "Доходы минус расходы" предусматривает уплату налога на доходы, уменьшенные на величину расходов. Налоговая ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами. При этом, налогоплательщики освобождаются от уплаты налога на имущество организаций и налога на прибыль.
Применяя УСН "Доходы минус расходы", налогоплательщики также освобождаются от уплаты НДС, за исключением случаев, когда они являются плательщиками НДС по основной деятельности. Это позволяет значительно упростить налоговую отчётность и снизить налоговую нагрузку.
Ответ на вопрос: На УСН "Доходы минус расходы" уплачивается налог на доходы, уменьшенные на величину расходов, по ставке 15%. Налогоплательщики освобождаются от уплаты налога на имущество организаций и налога на прибыль.
Какие налоги идут УСН "Доходы" минус расходы? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) "Доходы минус расходы" является одним из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Этот режим позволяет предпринимателям и организациям упростить процесс ведения бухгалтерского учета и снизить налоговую нагрузку. Основной налог, который уплачивается при применении УСН "Доходы минус расходы", называется единым налогом.
Единый налог при УСН "Доходы минус расходы" рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на установленную налоговую ставку. Налоговая ставка может варьироваться в зависимости от региона, но обычно составляет 15%. В некоторых регионах ставка может быть снижена до 5% при соблюдении определенных условий. Например, в Москве и Санкт-Петербурге ставка составляет 15%, а в некоторых сельских районах может быть снижена до 5%.
Кроме единого налога, при УСН "Доходы минус расходы" необходимо уплачивать страховые взносы за работников. Эти взносы включают в себя:
- Пенсионные взносы.
- Медицинские взносы.
- Социальные взносы.
Страховые взносы за работников уплачиваются в фиксированных размерах, установленных законодательством. В 2023 году, например, размер страховых взносов составляет 30,2% от фонда оплаты труда работников. Эти взносы не включаются в расходы при расчете единого налога, но они являются обязательными платежами для работодателей.
Также при УСН "Доходы минус расходы" необходимо уплачивать налог на имущество организаций. Этот налог рассчитывается на основании кадастровой стоимости имущества, находящегося на балансе организации. Налоговая ставка на имущество может варьироваться в зависимости от региона и типа имущества.
Налог на имущество физических лиц уплачивается только в случае, если у предпринимателя есть недвижимость, используемая в предпринимательской деятельности. В этом случае налог рассчитывается на основании кадастровой стоимости имущества и уплачивается в установленные сроки.
Таким образом, при применении УСН "Доходы минус расходы" предприниматели и организации уплачивают единый налог, страховые взносы за работников, налог на имущество организаций и налог на имущество физических лиц. Эти налоги и взносы являются обязательными платежами, которые необходимо учитывать при ведении предпринимательской деятельности.