Какие налоги можно вычесть из УСН, доходы? - коротко
Применение упрощённой системы налогообложения (УСН) позволяет предпринимателям и организациям значительно упростить процесс ведения бухгалтерского учета и снизить налоговую нагрузку. Налогоплательщики, использующие УСН, могут вычесть из доходов расходы, связанные с ведением бизнеса. Эти расходы включают в себя затраты на аренду, заработную плату сотрудников, приобретение товаров и услуг, необходимых для осуществления деятельности, а также на оплату коммунальных услуг и другие операционные расходы.
Перечень вычитаемых расходов определяется законодательством и может варьироваться в зависимости от объекта налогообложения, выбранного при переходе на УСН. Например, при выборе объекта "доходы" предприниматели могут вычесть из доходов только те расходы, которые напрямую связаны с получением доходов. При выборе объекта "доходы минус расходы" список вычитаемых расходов значительно шире и включает в себя все затраты, связанные с ведением бизнеса.
На УСН "доходы" можно вычесть только страховые взносы и уплаченные налоги.
Какие налоги можно вычесть из УСН, доходы? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. При этом важно понимать, какие налоги можно вычесть из доходов при применении УСН. Основной налог, который уплачивается при УСН, это единый налог, который рассчитывается либо с разницы между доходами и расходами (УСН "доходы минус расходы"), либо с общей суммы доходов (УСН "доходы").
При УСН "доходы минус расходы" налогоплательщик имеет право на вычет расходов, связанных с ведением предпринимательской деятельности. Эти расходы могут включать:
- затраты на приобретение товаров, работ и услуг, необходимых для осуществления деятельности;
- затраты на аренду помещений и оборудования;
- затраты на оплату труда сотрудников, включая начисления на фонд оплаты труда;
- затраты на коммунальные услуги и транспортные расходы;
- амортизационные отчисления на основные средства;
- расходы на маркетинг и рекламу;
- другие расходы, связанные с ведением бизнеса.
При УСН "доходы" налогоплательщик уплачивает налог с общей суммы доходов, полученных в отчётном периоде. В этом случае вычет расходов не предусмотрен. Однако, при УСН "доходы" можно вычесть некоторые обязательные платежи, такие как:
- страховые взносы на обязательное пенсионное страхование;
- страховые взносы на обязательное медицинское страхование;
- взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний.
Важно отметить, что при УСН налогоплательщик обязан вести учёт доходов и расходов, а также сдавать отчётность в налоговые органы. Это позволяет контролировать правильность расчёта налога и своевременность его уплаты. В случае нарушения правил ведения учёта и сдачи отчётности налогоплательщик может быть привлечён к ответственности, включая штрафы и пеню.
Таким образом, при УСН "доходы минус расходы" налогоплательщик может вычесть из доходов расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности. При УСН "доходы" вычет расходов не предусмотрен, но можно вычесть обязательные страховые взносы.