Какие налоги надо платить ИП на УСН "Доходы" без работников? - коротко
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощённую систему налогообложения (УСН) с объектом "Доходы", обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 6% от полученных доходов. Кроме того, необходимо уплачивать страховые взносы за себя в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Какие налоги надо платить ИП на УСН "Доходы" без работников? - развернуто
Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "Доходы", обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Этот налог рассчитывается как 6% от полученных доходов. Важно отметить, что налоговая база формируется из всех доходов, полученных в течение налогового периода, который составляет один календарный год. ИП на УСН "Доходы" не имеют права на вычет расходов, что делает эту систему налогообложения простой, но менее выгодной по сравнению с УСН "Доходы минус расходы".
Кроме НДФЛ, ИП на УСН "Доходы" обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Эти взносы являются фиксированными и зависят от размера минимального размера оплаты труда (МРОТ). В 2023 году фиксированные взносы составляют 44 499 рублей в ПФР и 8 855 рублей в ФОМС. Эти взносы уплачиваются ежегодно до 31 декабря текущего года. Если доходы ИП превышают 300 000 рублей в год, дополнительно уплачивается 1% от суммы, превышающей этот порог, но не более 265 125 рублей.
Также ИП на УСН "Доходы" обязаны уплачивать налог на имущество физических лиц, если у них есть объекты недвижимости, подлежащие налогообложению. Налог на имущество рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта и ставки налога, установленной местными органами власти. Важно своевременно подавать декларацию по налогу на имущество, чтобы избежать штрафов и пеней.
ИП на УСН "Доходы" без работников не обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС), за исключением случаев, когда они являются плательщиками НДС по основной деятельности. В таких случаях ИП обязаны вести учет операций по НДС и сдавать соответствующую отчетность.
Таким образом, ИП на УСН "Доходы" без работников обязаны уплачивать НДФЛ, страховые взносы в ПФР и ФОМС, налог на имущество физических лиц, а также, при необходимости, НДС. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафов и проблем с налоговыми органами.