Какие налоги надо платить ИП на УСН «доходы минус расходы»? - коротко
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы минус расходы», обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) по ставке 13% от разницы между доходами и расходами. Также необходимо уплачивать страховые взносы за себя в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС).
Какие налоги надо платить ИП на УСН «доходы минус расходы»? - развернуто
Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом «доходы минус расходы», обязаны уплачивать налоги, которые включают в себя несколько обязательных платежей. Основной налог, который необходимо уплачивать, — это налог на доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Важно отметить, что для некоторых регионов России ставка может быть снижена до 5% в зависимости от решения местных органов власти.
Помимо основного налога, ИП на УСН «доходы минус расходы» обязаны уплачивать страховые взносы. Эти взносы включают в себя обязательные платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). В 2023 году фиксированные взносы составляют 44 440 рублей в ПФР и 8 426 рублей в ФОМС. Эти суммы могут быть увеличены на дополнительные взносы, если доходы ИП превышают определенный порог.
Также ИП на УСН «доходы минус расходы» обязаны уплачивать налог на имущество, если у них есть объекты недвижимости, облагаемые этим налогом. Налог на имущество рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта и ставки налога, установленной местными органами власти.
ИП, имеющие наемных работников, обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с заработной платы своих сотрудников. Ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов. Помимо НДФЛ, ИП обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников в ПФР, ФОМС и Фонд социального страхования (ФСС).
Таким образом, ИП на УСН «доходы минус расходы» обязаны уплачивать несколько видов налогов и взносов, включая налог на доходы, уменьшенные на величину расходов, страховые взносы, налог на имущество, НДФЛ и страховые взносы за сотрудников. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.