Какие налоги надо платить на УСН доходы минус расходы? - коротко
Применение упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" предполагает уплату налога на доходы, уменьшенные на величину расходов. Налоговая ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
Кроме того, индивидуальные предприниматели и организации на УСН обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников.
Какие налоги надо платить на УСН доходы минус расходы? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы минус расходы" является одной из наиболее популярных среди малого и среднего бизнеса. Эта система позволяет значительно упростить бухгалтерский учет и снизить налоговую нагрузку. Однако, несмотря на упрощенность, предприниматели должны быть в курсе всех обязательных налоговых платежей.
Основной налог, который необходимо уплачивать при УСН "доходы минус расходы", это налог на доходы, рассчитываемый как разница между полученными доходами и произведенными расходами. Ставка налога составляет 15% от налогооблагаемой прибыли. Однако, в некоторых регионах России ставка может быть снижена до 5% на основании решений местных органов власти.
Кроме основного налога, предприниматели на УСН "доходы минус расходы" обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников. Эти взносы включают в себя:
- Взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС) для индивидуальных предпринимателей. В 2023 году фиксированный платеж составляет 44 787,20 рублей, из которых 39 489,20 рублей идет на пенсионное страхование, а 5 300 рублей — на медицинское страхование.
- Взносы на обязательное пенсионное страхование и обязательное медицинское страхование за сотрудников. Эти взносы рассчитываются как процент от фонда оплаты труда и составляют 22% для пенсионного страхования и 5,1% для медицинского страхования.
Также предприниматели на УСН "доходы минус расходы" обязаны уплачивать налог на имущество организаций, если у них есть объекты недвижимости, облагаемые этим налогом. Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости и ставки, установленной местными органами власти.
Налог на землю также может быть обязанностью предпринимателей, если у них есть земельные участки, находящиеся в собственности или аренде. Ставка налога на землю устанавливается местными органами власти и зависит от категории земельного участка.
Таким образом, предприниматели, применяющие УСН "доходы минус расходы", должны учитывать не только основной налог на доходы, но и обязательные страховые взносы, а также налоги на имущество и землю. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.