Какие налоги платит ИП на УСН «доходы минус расходы» с работниками? - коротко
ИП на УСН «доходы минус расходы» с работниками обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы за работников. Также необходимо уплачивать налог на доходы ИП и страховые взносы за себя.
Какие налоги платит ИП на УСН «доходы минус расходы» с работниками? - развернуто
Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения «доходы минус расходы» и имеющие наемных работников, обязаны уплачивать несколько видов налогов и взносов. Основной налог, который ИП на УСН «доходы минус расходы» уплачивает, — это налог на доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Однако, это не единственный налог, который необходимо учитывать.
ИП на УСН «доходы минус расходы» также обязаны уплачивать страховые взносы за себя и за своих работников. Страховые взносы за себя ИП уплачивает в фиксированном размере, который ежегодно индексируется. В 2023 году фиксированный взнос составляет 44 760 рублей на обязательное пенсионное страхование и 8 426 рублей на обязательное медицинское страхование. Если доход ИП превышает 300 000 рублей, дополнительно уплачивается 1% от суммы, превышающей этот лимит, но не более 265 126 рублей.
Страховые взносы за работников включают:
- взносы на обязательное пенсионное страхование,
- взносы на обязательное медицинское страхование,
- взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Размер взносов на обязательное пенсионное страхование составляет 22% от фонда оплаты труда работников, на обязательное медицинское страхование — 5,1%, на социальное страхование — 2,9%. Эти взносы ИП обязаны уплачивать ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Кроме того, ИП на УСН «доходы минус расходы» обязаны уплачивать налог на имущество, если у них есть объекты недвижимости, облагаемые этим налогом. Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и ставки, установленной местными органами власти.
ИП также обязаны уплачивать транспортный налог, если у них есть транспортные средства, облагаемые этим налогом. Ставки и порядок уплаты транспортного налога устанавливаются региональными законами.
Таким образом, ИП на УСН «доходы минус расходы» с работниками обязаны уплачивать налог на доходы, уменьшенные на величину расходов, страховые взносы за себя и за работников, налог на имущество, транспортный налог. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.