Какие налоги платит ИП при УСН "Доходы" минус расходы? - коротко
Индивидуальные предприниматели, применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "Доходы минус расходы", обязаны уплачивать единый налог на доходы. Этот налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, уменьшенная на налоговую ставку, которая составляет 15% от полученной разницы. Кроме того, ИП обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд и Фонд обязательного медицинского страхования.
Какие налоги платит ИП при УСН "Доходы" минус расходы? - развернуто
Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "Доходы минус расходы", обязаны уплачивать несколько видов налогов. Основной налог, который они платят, — это налог на доходы, уменьшенные на величину расходов. Этот налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку налога, которая составляет 15% в большинстве регионов России. Однако, в некоторых регионах ставка может быть снижена до 5% в зависимости от решения местных органов власти.
Кроме налога на доходы, ИП на УСН "Доходы минус расходы" обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд обязательного медицинского страхования (ФОМС). Эти взносы включают в себя фиксированные платежи и дополнительные взносы, если доходы ИП превышают определенный порог. Фиксированные взносы на 2023 год составляют 32 448 рублей в ПФР и 8 426 рублей в ФОМС. Если доходы ИП превышают 300 000 рублей в год, то дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.
Также ИП на УСН "Доходы минус расходы" обязаны уплачивать налог на имущество, если у них есть объекты недвижимости, облагаемые этим налогом. Налог на имущество рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта и ставки, установленной местными органами власти. В некоторых случаях ИП могут получить налоговые льготы на имущество, если они соответствуют определенным условиям.
Кроме того, ИП на УСН "Доходы минус расходы" обязаны уплачивать транспортный налог, если у них есть транспортные средства, облагаемые этим налогом. Транспортный налог рассчитывается на основе мощности двигателя транспортного средства и ставки, установленной местными органами власти. В некоторых случаях ИП могут получить налоговые льготы на транспорт, если они соответствуют определенным условиям.
ИП на УСН "Доходы минус расходы" также обязаны уплачивать земельный налог, если у них есть земельные участки, облагаемые этим налогом. Земельный налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости земельного участка и ставки, установленной местными органами власти. В некоторых случаях ИП могут получить налоговые льготы на землю, если они соответствуют определенным условиям.
Таким образом, ИП на УСН "Доходы минус расходы" обязаны уплачивать несколько видов налогов и взносов, включая налог на доходы, страховые взносы, налог на имущество, транспортный налог и земельный налог. Важно учитывать все эти обязательства при ведении предпринимательской деятельности и своевременно уплачивать налоги и взносы, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.