Какие налоги платит ИП с работниками на УСН доходы минус расходы?

Какие налоги платит ИП с работниками на УСН доходы минус расходы? - коротко

Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов работников и страховые взносы за сотрудников. Также ИП обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с собственных доходов и страховые взносы за себя.

ИП на УСН "доходы минус расходы" уплачивают налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов работников и страховые взносы за сотрудников.

Какие налоги платит ИП с работниками на УСН доходы минус расходы? - развернуто

Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" обязаны уплачивать несколько видов налогов и сборов. Основные из них включают:

1. Налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов от предпринимательской деятельности. Этот налог составляет 13% от дохода, полученного ИП. Однако, если ИП работает с работниками, то с их заработной платы также необходимо удерживать НДФЛ в размере 13% и перечислять его в бюджет.

2. Страховые взносы за работников. ИП обязаны уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Размер этих взносов зависит от уровня заработной платы работников. В 2023 году страховые взносы составляют 30,2% от суммы выплат работникам, из которых 22% идет в Пенсионный фонд, 5,1% — в Фонд социального страхования и 2,9% — в Фонд обязательного медицинского страхования.

3. Страховые взносы за себя. ИП также обязаны уплачивать страховые взносы за себя. В 2023 году фиксированный размер взносов составляет 44 910 рублей в год. Из этой суммы 32 448 рублей идет в Пенсионный фонд, а 12 462 рубля — в Фонд обязательного медицинского страхования. Если доход ИП превышает 300 000 рублей в год, то дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.

4. Налог на имущество. Если у ИП есть имущество, облагаемое налогом на имущество, то необходимо уплачивать этот налог. Ставка налога и порядок его уплаты зависят от регионального законодательства.

5. Транспортный налог. Если у ИП есть транспортные средства, то необходимо уплачивать транспортный налог. Ставка налога и порядок его уплаты также зависят от регионального законодательства.

6. Земельный налог. Если у ИП есть земельные участки, то необходимо уплачивать земельный налог. Ставка налога и порядок его уплаты зависят от регионального законодательства.

7. Налог на добавленную стоимость (НДС). ИП на УСН освобождены от уплаты НДС, за исключением случаев, когда они работают с иностранными контрагентами или занимаются деятельностью, подлежащей обязательному обложению НДС.

ИП на УСН с объектом "доходы минус расходы" обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в налоговые органы. В частности, необходимо сдавать декларацию по УСН, а также отчетность по НДФЛ и страховым взносам. Сроки сдачи отчетности и уплаты налогов зависят от регионального законодательства и могут изменяться ежегодно.