Какие налоги платить ИП с сотрудниками на УСН в 2020 году? - коротко
Индивидуальные предприниматели (ИП) на упрощённой системе налогообложения (УСН) с сотрудниками в 2020 году обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) за своих работников. Также необходимо уплачивать страховые взносы в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС).
ИП на УСН с сотрудниками обязаны уплачивать НДФЛ за своих работников и страховые взносы в ПФР, ФСС и ФФОМС.
Какие налоги платить ИП с сотрудниками на УСН в 2020 году? - развернуто
Индивидуальные предприниматели (ИП), применяющие упрощенную систему налогообложения (УСН) и имеющие наемных сотрудников, обязаны уплачивать несколько видов налогов. В 2020 году налоговая нагрузка для таких ИП включает в себя следующие обязательные платежи.
Во-первых, ИП на УСН обязаны уплачивать налог, связанный с выбранным объектом налогообложения. Существует два варианта: "доходы" и "доходы минус расходы". При выборе объекта "доходы" налоговая ставка составляет 6% от полученных доходов. При выборе объекта "доходы минус расходы" ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Важно отметить, что региональные власти могут снижать эти ставки, поэтому рекомендуется уточнять информацию в налоговых органах по месту регистрации.
Во-вторых, ИП с наемными сотрудниками обязаны уплачивать страховые взносы за себя и за своих работников. Страховые взносы за себя включают в себя взносы на обязательное пенсионное страхование (ОПС) и обязательное медицинское страхование (ОМС). В 2020 году фиксированный размер взносов на ОПС составляет 32 448 рублей, а на ОМС — 8 426 рублей. Если доход ИП превышает 300 000 рублей, дополнительно уплачивается 1% от суммы превышения.
Страховые взносы за сотрудников включают в себя взносы на ОПС, ОМС, а также на социальное страхование (ФСС). В 2020 году ставки страховых взносов составляют 22% на ОПС, 5,1% на ОМС и 2,9% на ФСС. Эти взносы уплачиваются ежемесячно с выплат, произведенных в пользу сотрудников.
Кроме того, ИП обязаны уплачивать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, выплачиваемых сотрудникам. Ставка НДФЛ составляет 13% для резидентов РФ и 30% для нерезидентов. Налог удерживается из доходов сотрудников при их выплате и перечисляется в бюджет.
ИП также обязаны вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в налоговые органы. В 2020 году отчетность включает в себя декларацию по УСН, отчетность по страховым взносам и НДФЛ, а также сведения о среднесписочной численности работников.
Таким образом, ИП на УСН с наемными сотрудниками в 2020 году обязаны уплачивать налог по УСН, страховые взносы за себя и за сотрудников, НДФЛ с доходов сотрудников, а также вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность.