Какие налоги платит ООО, если ИП на УСН, а также как заполнить декларацию по УСН? - коротко
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) на упрощенной системе налогообложения (УСН) обязано уплачивать налог на прибыль и налог на имущество организаций. Если индивидуальный предприниматель (ИП) применяет УСН, то он уплачивает единый налог, который заменяет налог на доходы физических лиц и налог на имущество физических лиц.
Для заполнения декларации по УСН необходимо указать следующие данные:
- ИНН и КПП организации.
- Налоговый период.
- Выбранный объект налогообложения (доходы или доходы минус расходы).
- Сумму полученных доходов и произведенных расходов.
- Расчет налога к уплате.
Срок подачи декларации по УСН — до 31 марта года, следующего за отчетным периодом.
Какие налоги платит ООО, если ИП на УСН, а также как заполнить декларацию по УСН? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) и индивидуальный предприниматель (ИП) на упрощенной системе налогообложения (УСН) имеют разные налоговые обязательства. ООО, как юридическое лицо, обязано уплачивать налоги, установленные законодательством для организаций. Основные налоги, которые платит ООО, включают:
- Налог на прибыль. Ставка налога на прибыль составляет 20% от полученной прибыли. Однако, если ООО применяет УСН, то налог на прибыль не уплачивается.
- Налог на имущество. Ставка налога на имущество зависит от региона и типа имущества, но обычно составляет 2,2% от кадастровой стоимости имущества.
- Налог на добавленную стоимость (НДС). Ставка НДС составляет 20% от суммы операций, облагаемых этим налогом. Однако, если ООО применяет УСН, то НДС не уплачивается.
- Страховые взносы. ООО обязано уплачивать страховые взносы за своих сотрудников в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Ставки страховых взносов зависят от вида деятельности и уровня дохода сотрудников.
ИП на УСН уплачивает налог на доходы физических лиц (НДФЛ) или налог на доходы, уменьшенные на величину расходов. Ставка налога на доходы составляет 6% от доходов, а ставка налога на доходы, уменьшенные на величину расходов, составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
Заполнение декларации по УСН требует соблюдения определенных правил и процедур. Декларация по УСН подается ежегодно до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В декларации необходимо указать:
- Идентификационные данные налогоплательщика, включая ИНН, КПП и наименование организации.
- Период, за который подается декларация.
- Общие сведения о доходах и расходах за отчетный период.
- Суммы начисленных и уплаченных налогов.
- Дополнительные сведения, если это необходимо.
Для заполнения декларации по УСН необходимо:
- Собрать все необходимые документы, подтверждающие доходы и расходы за отчетный период.
- Заполнить титульный лист декларации, указав идентификационные данные налогоплательщика и период, за который подается декларация.
- Заполнить разделы декларации, касающиеся доходов и расходов. В разделе 1.1 указываются общие сведения о доходах и расходах, а в разделе 2.1 — расчет налога.
- Проверить правильность заполнения всех разделов декларации и подписать её.
- Подготовить декларацию в электронном виде и подать её через интернет-сервисы ФНС России или лично в налоговую инспекцию.
Соблюдение всех этих требований позволит ООО и ИП на УСН своевременно и правильно выполнить свои налоговые обязательства, избежать штрафов и санкций.