Какие налоги платит ООО на УСН "Доходы минус расходы"? - коротко
Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "Доходы минус расходы", обязано уплачивать налог на доходы, рассчитываемый как разница между доходами и расходами, уменьшенную на величину налоговых вычетов. Также ООО на УСН "Доходы минус расходы" уплачивает страховые взносы за сотрудников и ИП.
ООО на УСН "Доходы минус расходы" не уплачивает налог на добавленную стоимость (НДС), налог на имущество организаций и налог на прибыль. Однако, если ООО работает с НДС, то необходимо вести раздельный учет операций, облагаемых и не облагаемых НДС.
Какие налоги платит ООО на УСН "Доходы минус расходы"? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом "Доходы минус расходы", обязано уплачивать несколько видов налогов. Основной налог, который ООО на УСН "Доходы минус расходы" уплачивает, это налог, рассчитываемый как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку налога, установленную законодательством. В большинстве случаев ставка налога составляет 15%, но в некоторых регионах она может быть снижена до 5% в зависимости от решения местных органов власти.
Кроме налога на УСН, ООО также обязано уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Эти взносы включают в себя:
- взносы на обязательное пенсионное страхование;
- взносы на обязательное медицинское страхование;
- взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Размер этих взносов фиксирован и определяется законодательством. В 2023 году, например, взносы на обязательное пенсионное страхование составляют 22% от фонда оплаты труда, на обязательное медицинское страхование — 5,1%, а на обязательное социальное страхование — 2,9%.
ООО на УСН "Доходы минус расходы" также обязано уплачивать налог на имущество организаций. Этот налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости имущества, находящегося на балансе организации. В некоторых случаях, если имущество не используется в предпринимательской деятельности, оно может быть освобождено от налогообложения.
Если ООО имеет транспортные средства, оно обязано уплачивать транспортный налог. Размер этого налога зависит от мощности двигателя транспортного средства и региона, в котором оно зарегистрировано.
Кроме того, ООО на УСН "Доходы минус расходы" обязано уплачивать земельный налог, если у него есть земельные участки, находящиеся в собственности, постоянном (бессрочном) пользовании или аренде. Размер налога зависит от кадастровой стоимости земельного участка и ставки налога, установленной местными органами власти.
Таким образом, ООО на УСН "Доходы минус расходы" обязано уплачивать налог на УСН, страховые взносы за сотрудников, налог на имущество, транспортный налог и земельный налог. Важно учитывать все эти обязательства при ведении бухгалтерского учета и планировании финансовых операций.