Какие налоги платить в 2020 году при УСН по доходам? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) по доходам в 2020 году необходимо платить только один налог — УСН. Ставка налога составляет 6% от всех полученных доходов.
Какие налоги платить в 2020 году при УСН по доходам? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в Российской Федерации. Применение УСН по доходам предполагает уплату налога с доходов, полученных в течение отчётного периода, без учёта расходов. В 2020 году налогоплательщики, применяющие УСН по доходам, обязаны выполнять определённые налоговые обязательства.
Основным налогом, подлежащим уплате, является налог на доходы. Ставка налога составляет 6% от суммы полученных доходов. Важно отметить, что налогоплательщики обязаны уплачивать авансовые платежи по итогам каждого отчётного периода. Отчётными периодами при УСН являются первый квартал, полугодие и девять месяцев. Авансовые платежи рассчитываются как 1/4 от суммы налога, исчисленной за соответствующий период, и уплачиваются не позднее 25-го числа месяца, следующего за отчётным периодом. Например, авансовый платеж за первый квартал подлежит уплате до 25 апреля.
Кроме налога на доходы, налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Эти взносы включают в себя взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В 2020 году ставки страховых взносов составляют 22% на пенсионное страхование, 5,1% на медицинское страхование и 2,9% на социальное страхование. Взносы уплачиваются ежемесячно.
Также индивидуальные предприниматели, применяющие УСН по доходам, обязаны уплачивать страховые взносы за себя. В 2020 году фиксированный размер страховых взносов составляет 40 874 рубля в год, из которых 32 448 рублей на обязательное пенсионное страхование и 8 426 рублей на обязательное медицинское страхование. Если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, дополнительно уплачивается 1% с суммы превышения.
Кроме того, налогоплательщики обязаны вести бухгалтерский учёт и сдавать налоговую отчётность. В 2020 году налоговая отчётность при УСН по доходам включает в себя декларацию по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Декларация подаётся в налоговый орган не позднее 30 апреля года, следующего за отчётным периодом. В декларации указываются суммы полученных доходов, исчисленного налога и уплаченных авансовых платежей.
Таким образом, применяя УСН по доходам в 2020 году, налогоплательщики обязаны уплачивать налог на доходы по ставке 6%, авансовые платежи по итогам каждого отчётного периода, страховые взносы за сотрудников и за себя, а также вести бухгалтерский учёт и сдавать налоговую отчётность. Соблюдение этих требований позволяет налогоплательщикам избежать штрафных санкций и поддерживать свою деятельность в рамках законодательства Российской Федерации.