Какие налоги платить в 2021 году при УСН по доходам? - коротко
При упрощённой системе налогообложения (УСН) по доходам в 2021 году предприниматели и организации обязаны уплачивать единый налог, который заменяет собой налог на прибыль (для организаций) или налог на доходы физических лиц (для индивидуальных предпринимателей). Этот налог рассчитывается как процент от полученных доходов, при этом ставка налога составляет 6% для большинства регионов.
Какие налоги платить в 2021 году при УСН по доходам? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) предоставляет предпринимателям и организациям возможность упростить бухгалтерский учёт и снизить налоговую нагрузку. При выборе объекта налогообложения "доходы" налогоплательщики обязаны уплачивать единый налог, который заменяет собой налог на прибыль (для организаций) или налог на доходы физических лиц (для индивидуальных предпринимателей). В 2021 году налоговая ставка для УСН "доходы" составляет 6% от полученных доходов. Однако, в некоторых регионах России могут быть установлены пониженные ставки, которые не должны быть ниже 1%.
Помимо уплаты единого налога, налогоплательщики на УСН "доходы" обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников. Страховые взносы включают в себя взносы на обязательное пенсионное страхование, обязательное медицинское страхование и обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. В 2021 году размер страховых взносов для индивидуальных предпринимателей составляет 40 874 рубля в год, если доходы не превышают 300 000 рублей. Если доходы превышают эту сумму, то дополнительный взнос составляет 1% от суммы превышения.
Для организаций и индивидуальных предпринимателей, имеющих наёмных работников, необходимо уплачивать страховые взносы за каждого сотрудника. В 2021 году ставки страховых взносов следующие:
- на обязательное пенсионное страхование — 22% от фонда оплаты труда;
- на обязательное медицинское страхование — 5,1% от фонда оплаты труда;
- на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством — 2,9% от фонда оплаты труда.
Также налогоплательщики на УСН "доходы" обязаны уплачивать налог на имущество организаций, если у них есть объекты недвижимости, подлежащие налогообложению. Налог на имущество уплачивается по ставкам, установленным региональными законами, и рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объектов недвижимости.
Налогоплательщики на УСН "доходы" обязаны представлять налоговую отчётность. В 2021 году отчётность включает в себя декларацию по УСН, которая подаётся ежегодно не позднее 31 марта года, следующего за отчётным периодом. В случае, если налогоплательщик имеет наёмных работников, необходимо также представлять отчётность по страховым взносам и налогу на доходы физических лиц.
Таким образом, при УСН "доходы" в 2021 году налогоплательщики обязаны уплачивать единый налог, страховые взносы, налог на имущество организаций (если применимо) и представлять налоговую отчётность.