Какие налоги платят организации на УСН "доходы, расходы"? - коротко
Организации, применяющие упрощённую систему налогообложения «доходы, расходы», обязаны уплачивать налог на прибыль, исчисляемый как разница между доходами и расходами, уменьшенная на установленные вычеты. Также они обязаны перечислять страховые взносы за своих сотрудников.
Какие налоги платят организации на УСН "доходы, расходы"? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) "доходы минус расходы" представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для организаций, позволяющий значительно упростить бухгалтерский учёт и снизить налоговую нагрузку. Данный режим подразумевает уплату единого налога, рассчитываемого как разница между полученными доходами и подтверждёнными расходами. Однако, помимо этого налога, организации, применяющие УСН "доходы минус расходы", обязаны уплачивать и другие обязательные платежи.
Основным налогом для организаций на УСН "доходы минус расходы" является единый налог, который рассчитывается по формуле: налоговая база (разница между доходами и расходами) умноженная на ставку налога. Ставка налога составляет 15%, но в некоторых регионах может быть снижена до 5% в зависимости от решения местных властей. Уплачивается данный налог ежеквартально авансовыми платежами, а по итогам года подаётся налоговая декларация и рассчитывается итоговая сумма налога к уплате или к возврату.
Помимо единого налога, организации на УСН "доходы минус расходы" обязаны уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Эти взносы включают:
- Взносы на обязательное пенсионное страхование (22% от фонда оплаты труда).
- Взносы на обязательное медицинское страхование (5,1% от фонда оплаты труда).
- Взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством (2,9% от фонда оплаты труда).
- Взносы на обязательное социальное страхование от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний (ставка зависит от класса профессионального риска и устанавливается страховыми организациями).
Кроме того, организации могут быть обязаны уплачивать налог на имущество, если на балансе имеются объекты недвижимости, подлежащие налогообложению. Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объектов и применяемой налоговой ставки, которая может варьироваться в зависимости от региона.
Также следует учитывать, что организации на УСН "доходы минус расходы" могут быть обязаны уплачивать транспортный налог, если в собственности имеются транспортные средства. Ставка транспортного налога зависит от мощности автомобиля и установлена на уровне субъектов Российской Федерации.
В заключение, организации, применяющие УСН "доходы минус расходы", обязаны уплачивать единый налог, страховые взносы, а также могут быть обязаны уплачивать налог на имущество и транспортный налог в зависимости от наличия соответствующих объектов. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафных санкций и других негативных последствий.