Какие налоги платят при УСН доходе-расходе? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы минус расходы" налогоплательщики обязаны уплачивать единый налог. Этот налог рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на налоговую ставку, которая составляет 15% (в некоторых регионах может быть снижена).
Какие налоги платят при УСН доходе-расходе? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. При выборе объекта налогообложения "доходы минус расходы" предприниматели и организации обязаны уплачивать налог на доходы, рассчитываемый как разница между полученными доходами и произведенными расходами. Важно отметить, что налоговая ставка при этом составляет 15%, однако региональные власти могут снижать её до 5%.
Кроме налога на доходы, при УСН "доходы минус расходы" необходимо уплачивать страховые взносы. Эти взносы включают в себя:
- Взносы на обязательное пенсионное страхование.
- Взносы на обязательное медицинское страхование.
- Взносы на социальное страхование.
Страховые взносы уплачиваются как за работников, так и за самих индивидуальных предпринимателей. В 2023 году фиксированные взносы для индивидуальных предпринимателей составляют:
- На обязательное пенсионное страхование: 32 448 рублей.
- На обязательное медицинское страхование: 8 426 рублей.
Если доход предпринимателя превышает 300 000 рублей в год, дополнительно уплачивается 1% от суммы, превышающей этот порог, но не более 265 831,60 рублей.
Также необходимо уплачивать налог на имущество организаций, если у организации есть объекты недвижимости, облагаемые этим налогом. Налог на имущество рассчитывается на основе кадастровой стоимости объектов и уплачивается в бюджет муниципального образования.
В некоторых случаях могут применяться дополнительные налоги и сборы, такие как транспортный налог, земельный налог и налог на имущество физических лиц, если у предпринимателя есть соответствующие объекты. Эти налоги уплачиваются в соответствии с законодательством субъектов Российской Федерации.
Таким образом, при УСН "доходы минус расходы" предприниматели и организации обязаны уплачивать налог на доходы, страховые взносы, налог на имущество организаций, а также возможные дополнительные налоги и сборы в зависимости от их деятельности и наличия соответствующих объектов.