Какие налоги платят с УСН (доходы минус расходы)? - коротко
Применение упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" позволяет предпринимателям значительно упростить налоговую отчетность и снизить налоговую нагрузку. Основной налог, который платят предприниматели на УСН с объектом "доходы минус расходы", это налог на доходы, рассчитываемый как разница между доходами и расходами, умноженная на ставку 15%. Также предприниматели обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников, если они есть.
Какие налоги платят с УСН (доходы минус расходы)? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы минус расходы" является одной из наиболее популярных налоговых систем среди малого и среднего бизнеса в России. Эта система позволяет предпринимателям упростить бухгалтерский учет и снизить налоговую нагрузку. Основным налогом, который платят при УСН "доходы минус расходы", является единый налог, который рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на налоговую ставку.
Налоговая ставка для УСН "доходы минус расходы" составляет 15% от налогооблагаемой прибыли. Однако, в некоторых регионах России могут быть установлены пониженные ставки, которые могут варьироваться от 5% до 15%. Это зависит от решения местных органов власти. Важно отметить, что налогоплательщики, применяющие УСН, обязаны вести учет доходов и расходов в соответствии с требованиями законодательства. Расходы должны быть экономически обоснованными и документально подтвержденными.
Кроме единого налога, предприниматели на УСН "доходы минус расходы" обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников. Эти взносы включают в себя:
- взносы на обязательное пенсионное страхование;
- взносы на обязательное медицинское страхование;
- взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Страховые взносы за сотрудников рассчитываются исходя из их заработной платы и уплачиваются ежемесячно. Взносы за себя предприниматели уплачивают ежегодно, исходя из фиксированной суммы, установленной законодательством. В 2023 году фиксированный взнос за себя составляет 44 266 рублей, из которых 39 480 рублей идет на пенсионное страхование, а 4 786 рублей — на медицинское страхование.
Предприниматели на УСН "доходы минус расходы" также обязаны уплачивать налог на имущество организаций, если у них есть объекты недвижимости, которые подлежат налогообложению. Налог на имущество рассчитывается исходя из кадастровой стоимости объекта и ставки, установленной местными органами власти. В некоторых случаях могут применяться льготы и налоговые вычеты.
Таким образом, предприниматели на УСН "доходы минус расходы" платят единый налог, страховые взносы и налог на имущество. Это позволяет им упростить налоговый учет и снизить налоговую нагрузку по сравнению с общей системой налогообложения.