Какие налоги платятся по УСН «Доходы»? - коротко
Упрощённая система налогообложения (УСН) «Доходы» предусматривает упрощённую налоговую отчётность и снижение налоговой нагрузки для предпринимателей и малых предприятий. Налогоплательщики, применяющие УСН «Доходы», уплачивают единый налог, который рассчитывается как процент от полученных доходов. Ставка налога составляет 6% от доходов, если налогоплательщик не является плательщиком налога на доходы физических лиц (НДФЛ).
Какие налоги платятся по УСН «Доходы»? - развернуто
Упрощённая система налогообложения (УСН) «Доходы» представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Этот режим позволяет значительно упростить процесс ведения бухгалтерского учета и снизить налоговую нагрузку. Применение УСН «Доходы» предполагает уплату следующих налогов.
Во-первых, основным налогом при УСН «Доходы» является единый налог на доходы. Ставка налога составляет 6% от полученных доходов. Этот налог уплачивается ежеквартально, а также авансовые платежи по налогу должны быть перечислены в бюджет до 25 числа месяца, следующего за отчетным кварталом. Годовой налоговый отчет сдается до 31 марта следующего года.
Во-вторых, при УСН «Доходы» не требуется уплата налога на добавленную стоимость (НДС). Однако, если организация или индивидуальный предприниматель приобретает товары или услуги у плательщиков НДС, то они могут воспользоваться правом на вычет НДС, уплаченного поставщикам. Это позволяет снизить себестоимость приобретенных товаров и услуг.
В-третьих, при УСН «Доходы» не требуется уплата налога на имущество организаций. Однако, если у организации есть объекты недвижимости, которые не используются в предпринимательской деятельности, то налог на имущество может быть уплачен по общему режиму налогообложения.
В-четвертых, при УСН «Доходы» не требуется уплата налога на прибыль организаций. Это значительно упрощает процесс ведения бухгалтерского учета и снижает налоговую нагрузку на организацию.
В-пятых, при УСН «Доходы» не требуется уплата налога на доходы физических лиц (НДФЛ) с доходов, полученных от предпринимательской деятельности. Однако, если индивидуальный предприниматель получает доходы от источников, не связанных с предпринимательской деятельностью, то налог на доходы физических лиц должен быть уплачен по общему режиму налогообложения.
В-шестых, при УСН «Доходы» не требуется уплата страховых взносов в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС). Однако, индивидуальные предприниматели обязаны уплачивать фиксированные страховые взносы в ПФР и ФСС. Размер фиксированных взносов зависит от уровня дохода предпринимателя.
В-седьмых, при УСН «Доходы» не требуется уплата транспортного налога. Однако, если у организации или индивидуального предпринимателя есть транспортные средства, которые используются в предпринимательской деятельности, то транспортный налог должен быть уплачен по общему режиму налогообложения.
Таким образом, при УСН «Доходы» уплачивается единый налог на доходы в размере 6% от полученных доходов. Все остальные налоги, такие как НДС, налог на имущество, налог на прибыль, НДФЛ, страховые взносы и транспортный налог, не уплачиваются или уплачиваются по общему режиму налогообложения.