Какие налоги платятся по УСН – доходы минус расходы? - коротко
Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" предусматривает уплату налога на доходы, уменьшенные на величину подтвержденных расходов. Налоговая ставка составляет 15%, но в некоторых регионах может быть снижена до 5%.
Помимо налога на доходы, индивидуальные предприниматели и организации на УСН обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников.
Какие налоги платятся по УСН – доходы минус расходы? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Одним из вариантов УСН является объект налогообложения "доходы минус расходы". Этот режим позволяет предпринимателям и организациям уменьшать налогооблагаемую базу за счет учета расходов, что делает его привлекательным для многих налогоплательщиков.
При выборе объекта налогообложения "доходы минус расходы" налогоплательщик обязан уплачивать единый налог, который рассчитывается как разница между полученными доходами и произведенными расходами, умноженная на установленную налоговую ставку. В большинстве случаев налоговая ставка составляет 15%, однако региональные власти могут снижать её до 5%. Это позволяет предпринимателям значительно снизить налоговую нагрузку, особенно если их расходы составляют значительную часть от доходов.
Кроме единого налога, налогоплательщики, применяющие УСН с объектом "доходы минус расходы", обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников. Эти взносы включают в себя:
- взносы на обязательное пенсионное страхование;
- взносы на обязательное медицинское страхование;
- взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Также необходимо уплачивать налог на имущество организаций, если у налогоплательщика есть объекты недвижимости, облагаемые этим налогом. В некоторых случаях могут возникать дополнительные налоги, такие как транспортный налог, если у налогоплательщика есть транспортные средства.
Важно отметить, что при применении УСН с объектом "доходы минус расходы" налогоплательщик обязан вести бухгалтерский учет и сдавать отчетность в налоговые органы. Это включает в себя:
- ежеквартальную отчетность по налогу на УСН;
- ежегодную отчетность по налогу на УСН;
- ежеквартальную отчетность по страховым взносам;
- ежегодную отчетность по страховым взносам.
Таким образом, при выборе объекта налогообложения "доходы минус расходы" налогоплательщики обязаны уплачивать единый налог, страховые взносы, налог на имущество организаций, а также сдавать необходимую отчетность. Этот режим позволяет значительно снизить налоговую нагрузку, но требует тщательного учета доходов и расходов, а также соблюдения всех требований законодательства.