Какие налоги платятся при УСН (доходы минус расходы)? - коротко
При упрощенной системе налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" налогоплательщики обязаны уплачивать единый налог, который рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на налоговую ставку. Также необходимо уплачивать страховые взносы за сотрудников и за себя, если предприниматель является индивидуальным.
Налоговая ставка для УСН "доходы минус расходы" составляет 15% от разницы между доходами и расходами.
Какие налоги платятся при УСН (доходы минус расходы)? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) с объектом "доходы минус расходы" является одной из наиболее популярных налоговых схем среди малого и среднего бизнеса в России. Она позволяет значительно упростить бухгалтерский учет и снизить налоговую нагрузку. При этом важно понимать, какие налоги необходимо платить при применении данного режима.
Основной налог при УСН "доходы минус расходы" — это единый налог, который рассчитывается как разница между доходами и расходами, умноженная на налоговую ставку. В большинстве регионов России ставка составляет 15%, но в некоторых субъектах РФ она может быть снижена до 5% в зависимости от решения местных властей. Важно отметить, что налоговая база формируется на основе всех доходов, полученных в течение налогового периода, и всех подтвержденных расходов, связанных с ведением предпринимательской деятельности.
Помимо единого налога, предприниматели на УСН "доходы минус расходы" обязаны уплачивать страховые взносы за себя и своих сотрудников. Эти взносы включают в себя:
- Пенсионные взносы.
- Медицинские взносы.
- Взносы на социальное страхование.
Страховые взносы за сотрудников рассчитываются на основе их заработной платы и уплачиваются ежемесячно. Взносы за себя предприниматели уплачивают ежегодно, при этом их размер фиксирован и зависит от предельной величины базы для начисления страховых взносов.
Также предприниматели на УСН "доходы минус расходы" обязаны уплачивать налог на имущество организаций. Этот налог рассчитывается на основе кадастровой стоимости недвижимости, находящейся в собственности или на праве хозяйственного ведения. Важно отметить, что налог на имущество уплачивается ежегодно, а его ставка зависит от решения местных властей.
Кроме того, предприниматели на УСН "доходы минус расходы" обязаны уплачивать транспортный налог. Этот налог рассчитывается на основе мощности транспортного средства и его эксплуатации в течение налогового периода. Ставка транспортного налога также устанавливается местными органами власти.
Таким образом, при применении УСН "доходы минус расходы" предприниматели обязаны уплачивать единый налог, страховые взносы, налог на имущество и транспортный налог. Важно своевременно и правильно рассчитывать и уплачивать все обязательные платежи, чтобы избежать штрафов и других санкций со стороны налоговых органов.