Какие налоги у ООО на УСН – доходы? - коротко
Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы", обязано уплачивать налог на доходы. Ставка налога составляет 6% от полученных доходов. Кроме того, ООО на УСН "доходы" не освобождается от уплаты страховых взносов за сотрудников и ИП.
Какие налоги у ООО на УСН – доходы? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "доходы", имеет ряд особенностей в налоговом учете и отчетности. Основной налог, который необходимо уплачивать, — это налог на доходы, который рассчитывается по ставке 6%. Это означает, что налоговая база формируется из всех полученных доходов, включая выручку от реализации товаров, работ и услуг, а также внереализационные доходы. При этом расходы, связанные с ведением деятельности, не учитываются при расчете налога.
Кроме налога на доходы, ООО на УСН должны уплачивать страховые взносы. Эти взносы включают в себя обязательные платежи в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР), Фонд социального страхования (ФСС) и Федеральный фонд обязательного медицинского страхования (ФФОМС). Страховые взносы рассчитываются исходя из доходов, выплаченных физическим лицам, и включают в себя:
- взносы на обязательное пенсионное страхование;
- взносы на обязательное медицинское страхование;
- взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Также ООО на УСН обязаны уплачивать налог на имущество организаций. Этот налог рассчитывается исходя из кадастровой стоимости недвижимого имущества, находящегося на балансе организации. В некоторых случаях, если кадастровая стоимость не определена, налог рассчитывается исходя из инвентаризационной стоимости имущества.
Налог на имущество организаций не распространяется на некоторые виды имущества, такие как:
- земельные участки;
- объекты недвижимости, находящиеся в собственности у государства или муниципальных образований;
- имущество, используемое в производственной деятельности и не предназначенное для сдачи в аренду.
ООО на УСН также обязаны уплачивать транспортный налог. Этот налог рассчитывается исходя из мощности транспортного средства и его типа. Ставки транспортного налога устанавливаются региональными органами власти и могут варьироваться в зависимости от региона.
В дополнение к вышеуказанным налогам, ООО на УСН могут быть обязаны уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) в случае, если они являются плательщиками НДС. Это может произойти, если организация участвует в операциях, облагаемых НДС, или если она является импортером товаров. В таких случаях ООО должны вести учет НДС и представлять соответствующие отчеты в налоговые органы.
Таким образом, ООО на УСН с объектом налогообложения "доходы" обязаны уплачивать налог на доходы, страховые взносы, налог на имущество организаций, транспортный налог и, в некоторых случаях, налог на добавленную стоимость. Важно учитывать все эти обязательства при ведении бухгалтерского учета и отчетности, чтобы избежать штрафов и санкций со стороны налоговых органов.