Какие налоги учитываются при УСН «доходы минус расходы»? - коротко
При упрощённой системе налогообложения (УСН) с объектом «доходы минус расходы» налогоплательщики обязаны учитывать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы. Эти налоги и взносы уменьшают налогооблагаемую базу, что позволяет снизить налоговую нагрузку.
При УСН «доходы минус расходы» налогоплательщики обязаны учитывать налог на доходы физических лиц (НДФЛ) и страховые взносы.
Какие налоги учитываются при УСН «доходы минус расходы»? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) «доходы минус расходы» представляет собой один из наиболее популярных режимов налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. Этот режим позволяет предпринимателям и организациям упростить процесс ведения бухгалтерского учета и снизить налоговую нагрузку. При УСН «доходы минус расходы» налогоплательщики обязаны учитывать несколько видов налогов и сборов, которые влияют на их финансовые обязательства перед государством.
Основной налог, который учитывается при УСН «доходы минус расходы», — это налог на доходы, уменьшенные на величину расходов. Налоговая ставка составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Однако, в некоторых регионах России могут быть установлены пониженные ставки, которые могут варьироваться от 5% до 15%. Налогоплательщики обязаны вести учет всех доходов и расходов, связанных с их предпринимательской деятельностью, и представлять отчетность в налоговые органы.
Кроме основного налога, при УСН «доходы минус расходы» также учитываются страховые взносы. Эти взносы включают в себя обязательные платежи в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Страховые взносы могут быть учтены в составе расходов, что позволяет снизить налоговую базу и, соответственно, уменьшить сумму налога к уплате. Важно отметить, что страховые взносы за сотрудников также могут быть учтены в расходах, что делает этот режим особенно выгодным для работодателей.
Дополнительно, при УСН «доходы минус расходы» налогоплательщики обязаны учитывать налог на имущество. Этот налог взимается с организаций и индивидуальных предпринимателей, владеющих недвижимостью, транспортными средствами и другими объектами, подлежащими налогообложению. Налог на имущество рассчитывается на основе кадастровой стоимости объекта и может быть учтен в составе расходов при УСН «доходы минус расходы».
Также при УСН «доходы минус расходы» налогоплательщики обязаны учитывать транспортный налог. Этот налог взимается с владельцев транспортных средств и рассчитывается на основе мощности двигателя и региональных ставок. Транспортный налог также может быть учтен в составе расходов, что позволяет снизить налоговую нагрузку.
Налог на землю также учитывается при УСН «доходы минус расходы». Этот налог взимается с владельцев земельных участков и рассчитывается на основе кадастровой стоимости земли. Налог на землю может быть учтен в составе расходов, что позволяет снизить налоговую базу и, соответственно, уменьшить сумму налога к уплате.
Таким образом, при УСН «доходы минус расходы» налогоплательщики обязаны учитывать несколько видов налогов и сборов, которые влияют на их финансовые обязательства перед государством. Основной налог — это налог на доходы, уменьшенные на величину расходов, который составляет 15% от разницы между доходами и расходами. Страховые взносы, налог на имущество, транспортный налог и налог на землю также учитываются в составе расходов, что позволяет снизить налоговую нагрузку и сделать этот режим налогообложения более выгодным для предпринимателей и организаций.