Какие налоги в США для физических лиц с дохода? - коротко
В США физические лица, получающие доход, обязаны уплачивать федеральный подоходный налог. Этот налог рассчитывается на основе прогрессивной шкалы, где ставка увеличивается с ростом дохода. Налоговые ставки варьируются от 10% до 37% в зависимости от уровня дохода. Кроме федерального налога, физические лица также обязаны уплачивать налоги на уровне штатов и местные налоги, которые могут включать налог на доход, налог на имущество и налог на продажи.
Какие налоги в США для физических лиц с дохода? - развернуто
В США налогообложение физических лиц с дохода регулируется федеральным и государственным законодательством. Федеральные налоги включают налог на доход, налог на социальное обеспечение и медицинское страхование, а также налог на недвижимость и имущество. Государственные налоги могут варьироваться в зависимости от штата и включают налог на доход, налог на продажи и налог на имущество.
Федеральный налог на доход в США прогрессивный, что означает, что ставки налога увеличиваются по мере увеличения дохода. Налоговые ставки варьируются от 10% до 37% в зависимости от уровня дохода. Налоговые ставки для 2023 года следующие:
- 10% для доходов до $11,000
- 12% для доходов от $11,001 до $44,725
- 22% для доходов от $44,726 до $95,375
- 24% для доходов от $95,376 до $182,100
- 32% для доходов от $182,101 до $231,250
- 35% для доходов от $231,251 до $578,125
- 37% для доходов свыше $578,125
Налог на социальное обеспечение и медицинское страхование, также известный как FICA (Federal Insurance Contributions Act), включает два компонента: налог на социальное обеспечение и налог на медицинское страхование. Налог на социальное обеспечение составляет 6.2% от заработной платы, а налог на медицинское страхование — 1.45%. Эти налоги взимаются с заработной платы работников и работодателей, что составляет общую ставку 12.4% для социального обеспечения и 2.9% для медицинского страхования.
Государственные налоги на доход также прогрессивные и варьируются в зависимости от штата. Например, в Калифорнии налоговые ставки варьируются от 1% до 13.3%, тогда как в Техасе нет налога на доход. Налог на продажи также варьируется по штатам и составляет от 0% до 7.25% на федеральном уровне и дополнительные налоги на уровне штата и местных органов власти.
Налог на имущество в США взимается на уровне местных органов власти, таких как графства и муниципалитеты. Этот налог рассчитывается на основе рыночной стоимости недвижимости и варьируется в зависимости от местоположения. Налоговые ставки могут быть фиксированными или прогрессивными, и они могут включать дополнительные сборы и льготы.
Физические лица в США также могут быть обязаны уплачивать налоги на наследование и дарение. Налог на наследование взимается с имущества, переходящего к наследникам после смерти налогоплательщика. Налог на дарение взимается с имущества, переданного в дар при жизни. Оба налога имеют пороги освобождения и прогрессивные ставки, которые варьируются в зависимости от размера имущества и его стоимости.
В заключение, налогообложение физических лиц в США представляет собой сложную систему, включающую федеральные, государственные и местные налоги. Понимание этих налогов и их ставок необходимо для эффективного планирования финансов и соблюдения налогового законодательства.