Какие налоговые вычеты предусмотрены по налогу на доходы с физических лиц? - коротко
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) представляют собой суммы, которые можно вернуть или не уплачивать при определённых условиях. Основные виды вычетов включают:
- Стандартные вычеты, предоставляемые на детей, инвалидов и других категорий граждан.
- Социальные вычеты, связанные с расходами на образование, лечение, пенсионные взносы и благотворительность.
- Имущественные вычеты, предоставляемые при покупке или продаже недвижимости.
- Профессиональные вычеты, предназначенные для предпринимателей и самозанятых лиц.
Налоговые вычеты позволяют снизить налоговую нагрузку на граждан, предоставляя им возможность вернуть часть уплаченного налога или уменьшить его размер.
Какие налоговые вычеты предусмотрены по налогу на доходы с физических лиц? - развернуто
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ) представляют собой суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику из уплаченного им налога. Эти вычеты предназначены для поддержки различных категорий граждан и стимулирования определенных видов деятельности. Рассмотрим основные виды налоговых вычетов, предусмотренных законодательством.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются определенным категориям граждан. К ним относятся:
- Налогоплательщики, имеющие детей. Размер вычета зависит от количества детей и их возраста. Например, на первого и второго ребенка вычет составляет 1400 рублей, на третьего и каждого последующего — 3000 рублей.
- Налогоплательщики, являющиеся инвалидами I и II группы, а также инвалиды с детства. Размер вычета составляет 3000 рублей.
- Налогоплательщики, участвующие в ликвидации последствий катастрофы на Чернобыльской АЭС и других радиационных катастроф. Размер вычета составляет 3000 рублей.
- Налогоплательщики, имеющие право на вычет в связи с усыновлением ребенка. Размер вычета составляет 1400 рублей.
Социальные налоговые вычеты предоставляются за определенные расходы, связанные с образованием, медицинскими услугами, благотворительностью и другими видами деятельности. К ним относятся:
- Расходы на обучение в образовательных учреждениях. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей в год.
- Расходы на лечение и медицинские услуги. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей в год.
- Расходы на благотворительность. Максимальный размер вычета составляет 25% от суммы дохода, полученного в налоговом периоде.
- Расходы на пенсионные взносы. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей в год.
- Расходы на негосударственное пенсионное обеспечение. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей в год.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются при покупке недвижимости, продаже имущества и других операциях с недвижимостью. К ним относятся:
- Вычет при покупке жилья. Максимальный размер вычета составляет 2 000 000 рублей. Вычет можно получить как на покупку жилья, так и на погашение процентов по ипотечному кредиту.
- Вычет при продаже имущества. Максимальный размер вычета составляет 1 000 000 рублей. Если стоимость проданного имущества превышает эту сумму, разница облагается налогом.
- Вычет при продаже имущества, находящегося в собственности менее трех лет. Максимальный размер вычета составляет 1 000 000 рублей.
Профессиональные налоговые вычеты предоставляются предпринимателям и самозанятым лицам. К ним относятся:
- Расходы, связанные с ведением предпринимательской деятельности. К таким расходам относятся затраты на аренду, закупку материалов, оплату услуг и другие.
- Расходы на обучение и повышение квалификации. Максимальный размер вычета составляет 120 000 рублей в год.
Инвестиционные налоговые вычеты предоставляются при вложении средств в ценные бумаги и другие финансовые инструменты. К ним относятся:
- Вычет на доходы от операций с ценными бумагами. Максимальный размер вычета составляет 3 000 000 рублей в год.
- Вычет на доходы от операций с инвестиционными счетами. Максимальный размер вычета составляет 3 000 000 рублей в год.
Налоговые вычеты являются важным инструментом поддержки граждан и стимулирования различных видов деятельности. Они позволяют снизить налоговую нагрузку и улучшить финансовое положение налогоплательщиков.