Какие отчеты нужно сдавать при УСН "Доходы"? - коротко
При упрощенной системе налогообложения "Доходы" налогоплательщики обязаны сдавать минимальный набор отчетов. Основные отчеты включают:
- Налоговую декларацию по УСН. Она подается ежегодно до 30 апреля года, следующего за отчетным периодом.
- Отчетность в Пенсионный фонд РФ. Это отчет СЗВ-М, который подается ежемесячно до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
- Отчетность в Фонд социального страхования РФ. Это отчет 4-ФСС, который подается ежеквартально до 15 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
- Отчетность в налоговую инспекцию. Это отчет 6-НДФЛ, который подается ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным периодом.
Отчеты в налоговую инспекцию и фонды социального страхования и пенсионного фонда РФ подаются в электронной форме через интернет-сервисы.
Какие отчеты нужно сдавать при УСН "Доходы"? - развернуто
Применение упрощенной системы налогообложения (УСН) с объектом налогообложения "Доходы" позволяет организациям и индивидуальным предпринимателям упростить налоговую отчетность. Однако, несмотря на упрощение, существуют обязательные отчеты, которые необходимо сдавать.
Первым и основным отчетом является декларация по налогу, уплачиваемому в связи с применением УСН. Эта декларация сдается ежегодно до 31 марта года, следующего за отчетным периодом. В декларации отражаются все полученные доходы, а также рассчитывается сумма налога, подлежащая уплате. Важно отметить, что декларация должна быть сдана даже в случае отсутствия доходов за отчетный период.
Кроме декларации по УСН, организации и индивидуальные предприниматели обязаны сдавать отчетность в Пенсионный фонд Российской Федерации (ПФР) и Фонд социального страхования Российской Федерации (ФСС). В ПФР сдается отчетность по страховым взносам на обязательное пенсионное страхование. Это включает в себя:
- Сведения о застрахованных лицах (СЗВ-СТАЖ) — ежегодно до 1 марта года, следующего за отчетным периодом.
- Расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
В ФСС сдается отчетность по страховым взносам на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством. Это включает в себя:
- Расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Также необходимо сдавать отчетность в Федеральную налоговую службу (ФНС) по страховым взносам на обязательное медицинское страхование. Это включает в себя:
- Расчет по страховым взносам (РСВ) — ежеквартально до 30 числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Если у организации или индивидуального предпринимателя есть наемные работники, необходимо сдавать отчетность в налоговые органы по налогу на доходы физических лиц (НДФЛ). Это включает в себя:
- Справка 2-НДФЛ — ежегодно до 1 апреля года, следующего за отчетным периодом.
- 6-НДФЛ — ежеквартально до последнего числа месяца, следующего за отчетным кварталом.
Кроме того, организации обязаны сдавать бухгалтерскую отчетность в налоговые органы. Это включает в себя:
- Бухгалтерский баланс.
- Отчет о прибылях и убытках.
- Отчет о движении денежных средств.
- Приложения к бухгалтерскому балансу и отчету о прибылях и убытках.
Индивидуальные предприниматели, применяющие УСН, освобождены от обязанности сдавать бухгалтерскую отчетность, если они не ведут деятельность, связанную с наемными работниками.
Таким образом, при применении УСН с объектом налогообложения "Доходы" необходимо сдавать декларацию по УСН, отчетность в ПФР и ФСС, отчетность по страховым взносам в ФНС, отчетность по НДФЛ, а также бухгалтерскую отчетность для организаций.