Какие расходы при УСН на доходах? - коротко
При упрощённой системе налогообложения (УСН) на доходах, налогоплательщик не может уменьшить налоговую базу за счёт расходов. Налог удерживается с общей суммы полученных доходов, без вычета затрат на производство, закупку товаров, аренду и другие операционные расходы.
Какие расходы при УСН на доходах? - развернуто
Упрощенная система налогообложения (УСН) на доходах является одной из наиболее популярных форм налогообложения для малого и среднего бизнеса в России. При выборе данного режима налогообложения предприниматели и организации обязаны учитывать, что расходы не уменьшают налогооблагаемую базу. Это означает, что налоговая ставка применяется ко всем полученным доходам без вычета затрат.
Однако, несмотря на то, что расходы не уменьшают налогооблагаемую базу, предприниматели могут учитывать некоторые виды затрат для целей налогообложения. Например, при УСН на доходах можно учитывать расходы на уплату страховых взносов в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Эти взносы могут быть учтены в расходах при расчете налога на доходы физических лиц (НДФЛ) для индивидуальных предпринимателей.
Кроме того, предприниматели могут учитывать расходы на уплату налога на имущество организаций и налога на землю. Эти налоги также могут быть учтены в расходах при расчете налога на доходы физических лиц для индивидуальных предпринимателей.
Важно отметить, что при УСН на доходах предприниматели не могут учитывать расходы на приобретение основных средств, такие как оборудование, транспортные средства и недвижимость. Эти расходы не уменьшают налогооблагаемую базу, и их стоимость не может быть списана на расходы.
Также предприниматели не могут учитывать расходы на оплату труда работников, такие как заработная плата, премии и другие выплаты. Эти расходы также не уменьшают налогооблагаемую базу и не могут быть учтены при расчете налога на доходы физических лиц.
Таким образом, при выборе УСН на доходах предприниматели должны тщательно планировать свои расходы и учитывать, что не все виды затрат могут быть учтены для целей налогообложения. Важно также учитывать, что при переходе на УСН на доходах предприниматели могут столкнуться с необходимостью уплаты налога на доходы физических лиц, который может быть значительно выше, чем при других режимах налогообложения.