Каковы налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц? - коротко
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц представляют собой суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику из уплаченного налога. Эти вычеты делятся на несколько категорий, включая стандартные, социальные, имущественные, инвестиционные и профессиональные.
Стандартные вычеты предоставляются налогоплательщикам на себя и на детей. Социальные вычеты включают расходы на обучение, лечение, пенсионные взносы и благотворительность. Имущественные вычеты предоставляются при покупке недвижимости, а инвестиционные — при вложении средств в ценные бумаги. Профессиональные вычеты применяются к расходам, связанным с профессиональной деятельностью.
Каковы налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц? - развернуто
Налоговые вычеты по налогу на доходы физических лиц представляют собой суммы, которые могут быть возвращены налогоплательщику из уплаченного им налога на доходы физических лиц. Эти вычеты предоставляются в различных ситуациях и могут быть стандартными, социальными, инвестиционными, имущественными и профессиональными.
Стандартные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, имеющим детей, а также налогоплательщикам, пострадавшим от радиации или участвующим в ликвидации последствий аварий. Размер стандартного вычета зависит от количества детей и их возраста. Например, на первого и второго ребенка вычет составляет 1 400 рублей, на третьего и последующих детей — 3 000 рублей. Для детей-инвалидов вычет составляет 12 000 рублей.
Социальные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые понесли расходы на обучение, лечение, благотворительность, пенсионное обеспечение и другие социально значимые цели. Например, налогоплательщик может вернуть до 13% от суммы, потраченной на обучение в образовательных учреждениях, но не более 120 000 рублей в год. Также можно вернуть до 13% от суммы, потраченной на лечение, но не более 120 000 рублей в год. Для благотворительных пожертвований максимальная сумма вычета составляет 25% от дохода налогоплательщика.
Инвестиционные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые инвестируют средства в ценные бумаги и паевые инвестиционные фонды. Существует два типа инвестиционных вычетов: на доходы от операций с ценными бумагами и на доходы от операций с паевыми инвестиционными фондами. Максимальная сумма вычета составляет 400 000 рублей в год.
Имущественные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые приобрели жилье, земельные участки или доли в них. Вычет предоставляется в размере 13% от суммы расходов на приобретение жилья, но не более 2 000 000 рублей. Также можно вернуть налог на доходы физических лиц, уплаченный при продаже имущества, если оно находилось в собственности менее трех лет.
Профессиональные налоговые вычеты предоставляются налогоплательщикам, которые получают доходы от предпринимательской деятельности, авторских прав и других видов профессиональной деятельности. Вычет предоставляется в размере фактически понесенных расходов, связанных с получением дохода, но не более 20% от полученного дохода.
Для получения налогового вычета необходимо подать декларацию по форме 3-НДФЛ и приложить к ней документы, подтверждающие право на вычет. Декларация подается в налоговый орган по месту жительства налогоплательщика.