Какой налог на доход ООО? - коротко
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в России может выбирать между двумя основными системами налогообложения: общей системой налогообложения (ОСНО) и упрощенной системой налогообложения (УСН). При общей системе налогообложения ООО уплачивает налог на прибыль, который составляет 20% от полученной прибыли. При упрощенной системе налогообложения налоговая ставка зависит от выбранного объекта налогообложения: 6% от доходов или 15% от разницы между доходами и расходами.
ООО может также применять другие специальные налоговые режимы, такие как единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патентная система налогообложения, если это предусмотрено законодательством и соответствует условиям деятельности компании. Налог на доход ООО при общей системе налогообложения составляет 20%.
Какой налог на доход ООО? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО) в России обязано уплачивать налоги на доходы, полученные от своей деятельности. Основные налоги, которые ООО должно уплачивать, зависят от выбранной системы налогообложения. Рассмотрим основные системы налогообложения и соответствующие налоги.
ООО может выбрать одну из следующих систем налогообложения: общую систему налогообложения (ОСНО), упрощенную систему налогообложения (УСН), единый налог на вмененный доход (ЕНВД) или патентную систему налогообложения (ПСН). Рассмотрим каждую из них подробнее.
При общей системе налогообложения ООО обязано уплачивать налог на прибыль. Налог на прибыль составляет 20% от полученной прибыли. При этом, 3% от налога на прибыль перечисляется в бюджет субъекта Российской Федерации, а 17% — в федеральный бюджет. Кроме того, ООО должно уплачивать налог на добавленную стоимость (НДС) в размере 20%. НДС уплачивается при реализации товаров, работ и услуг, а также при ввозе товаров на территорию России. Также ООО обязано уплачивать страховые взносы за своих сотрудников. Страховые взносы включают взносы в Пенсионный фонд, Фонд социального страхования и Фонд обязательного медицинского страхования. Размер страховых взносов составляет 30% от фонда оплаты труда.
При упрощенной системе налогообложения (УСН) ООО может выбрать один из двух объектов налогообложения: доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов. При выборе объекта "доходы" налоговая ставка составляет 6%. При выборе объекта "доходы, уменьшенные на величину расходов" налоговая ставка составляет 15%. При УСН ООО освобождается от уплаты налога на прибыль и НДС, за исключением случаев, когда ООО является плательщиком НДС при ввозе товаров на территорию России. Также ООО обязано уплачивать страховые взносы за своих сотрудников.
Единый налог на вмененный доход (ЕНВД) применяется к определенным видам деятельности, указанным в Налоговом кодексе РФ. Налоговая ставка составляет 15% от вмененного дохода. Вмененный доход рассчитывается на основе физических показателей, таких как площадь торгового зала, количество работников и т.д. При ЕНВД ООО освобождается от уплаты налога на прибыль и НДС, за исключением случаев, когда ООО является плательщиком НДС при ввозе товаров на территорию России. Также ООО обязано уплачивать страховые взносы за своих сотрудников.
Патентная система налогообложения (ПСН) применяется к индивидуальным предпринимателям и ООО, занимающимся определенными видами деятельности. Налоговая ставка составляет 6% от потенциально возможного дохода, который определяется на основе физических показателей. При ПСН ООО освобождается от уплаты налога на прибыль и НДС, за исключением случаев, когда ООО является плательщиком НДС при ввозе товаров на территорию России. Также ООО обязано уплачивать страховые взносы за своих сотрудников.
Таким образом, налог на доход ООО зависит от выбранной системы налогообложения. При общей системе налогообложения ООО уплачивает налог на прибыль и НДС, при упрощенной системе налогообложения — налог на доходы или доходы, уменьшенные на величину расходов, при едином налоге на вмененный доход — налог на вмененный доход, при патентной системе налогообложения — налог на потенциально возможный доход. В любом случае ООО обязано уплачивать страховые взносы за своих сотрудников.