Какой налог на доходы физического лица, продавшего недвижимость? - коротко
При продаже недвижимости физическим лицом в России налог на доходы физических лиц (НДФЛ) составляет 13% от суммы полученного дохода. Однако, если недвижимость находилась в собственности более минимального срока владения (3 года для большинства случаев), налог не взимается.
Какой налог на доходы физического лица, продавшего недвижимость? - развернуто
Продажа недвижимости физическим лицом в России подлежит налогообложению. Основным налогом, который применяется в данном случае, является налог на доходы физических лиц (НДФЛ). Ставка НДФЛ составляет 13% для налоговых резидентов Российской Федерации и 30% для нерезидентов.
Для определения налоговой базы необходимо вычесть из суммы, полученной от продажи недвижимости, расходы, связанные с её приобретением. Если недвижимость была приобретена до 1 января 2016 года, налоговая база рассчитывается как разница между продажной ценой и расходами на приобретение. Если недвижимость была приобретена после 1 января 2016 года, налоговая база рассчитывается как разница между продажной ценой и расходами на приобретение, но не менее 70% от кадастровой стоимости объекта на 1 января года, в котором была произведена продажа.
Существуют также налоговые льготы, которые могут уменьшить налоговую базу. Например, налоговый вычет в размере 1 миллиона рублей может быть применен к доходу от продажи недвижимости, если она находилась в собственности менее 3 лет (для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года) или менее 5 лет (для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года). Этот вычет может быть использован только один раз в налоговом периоде.
Если недвижимость находилась в собственности более установленного срока, доход от её продажи не облагается налогом. Для недвижимости, приобретенной до 1 января 2016 года, этот срок составляет 3 года, для недвижимости, приобретенной после 1 января 2016 года, — 5 лет. Однако, если недвижимость была приобретена в результате приватизации, дарительства, наследования или по договору пожизненного содержания с иждивением, срок владения недвижимостью не учитывается.
Важно отметить, что налоговые резиденты Российской Федерации обязаны подать налоговую декларацию по форме 3-НДФЛ до 30 апреля года, следующего за годом продажи недвижимости. Нерезиденты также обязаны подать декларацию, но сроки могут отличаться. Налог должен быть уплачен до 15 июля года, следующего за годом продажи.
Таким образом, при продаже недвижимости физическим лицом необходимо учитывать различные факторы, такие как срок владения, кадастровая стоимость, расходы на приобретение и наличие налоговых льгот. Эти факторы влияют на размер налоговой базы и, соответственно, на сумму налога, подлежащего уплате.