Какой налог на прибыль у ООО на УСН? - коротко
ООО на упрощенной системе налогообложения (УСН) не платит налог на прибыль. Вместо этого организация уплачивает единый налог, который зависит от выбранного объекта налогообложения: доходы или доходы минус расходы.
Какой налог на прибыль у ООО на УСН? - развернуто
Общество с ограниченной ответственностью (ООО), применяющее упрощенную систему налогообложения (УСН), имеет определенные налоговые обязательства. УСН предоставляет два варианта налогообложения: УСН "Доходы" и УСН "Доходы минус расходы". Налог на прибыль у ООО на УСН зависит от выбранного варианта.
При УСН "Доходы" налоговая ставка составляет 6%. Налоговая база определяется как сумма доходов, полученных ООО в течение налогового периода. При этом расходы не учитываются. Это делает данный вариант налогообложения простым в расчете, но менее выгодным для компаний с высокими затратами.
При УСН "Доходы минус расходы" налоговая ставка составляет 15%. Налоговая база в этом случае определяется как разница между доходами и расходами, подтвержденными документально. Это позволяет уменьшить налоговую нагрузку за счет учета расходов, что делает данный вариант более выгодным для компаний с высокими затратами. Однако, при этом необходимо вести учет доходов и расходов, что требует больше времени и усилий.
Важно отметить, что региональные власти могут устанавливать пониженные налоговые ставки. Например, в некоторых регионах налоговая ставка для УСН "Доходы" может быть снижена до 1%, а для УСН "Доходы минус расходы" — до 5%. Поэтому перед выбором системы налогообложения рекомендуется изучить региональные налоговые ставки.
Также ООО на УСН обязаны уплачивать страховые взносы за сотрудников и за себя. Эти взносы не являются налогом на прибыль, но они также влияют на общую налоговую нагрузку. Страховые взносы включают:
- взносы на обязательное пенсионное страхование;
- взносы на обязательное медицинское страхование;
- взносы на социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством.
Таким образом, налог на прибыль у ООО на УСН зависит от выбранного варианта налогообложения и региональных налоговых ставок. Важно тщательно изучить все аспекты и выбрать наиболее подходящий вариант, чтобы минимизировать налоговую нагрузку и упростить ведение учета.